Đề 4 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thuế Thu Nhập Cá Nhân

1. Nếu một cá nhân vừa có thu nhập từ tiền lương, vừa có thu nhập từ cho thuê nhà, thì khi quyết toán thuế TNCN, cá nhân đó phải làm gì?

A. Chỉ khai thuế cho thu nhập từ tiền lương.

B. Chỉ khai thuế cho thu nhập từ cho thuê nhà.

C. Khai thuế riêng cho từng loại thu nhập.

D. Khai thuế gộp chung cả hai loại thu nhập.

2. Thu nhập nào sau đây từ hoạt động đầu tư vốn KHÔNG phải chịu thuế TNCN?

A. Lãi tiền gửi ngân hàng.

B. Lãi từ trái phiếu.

C. Cổ tức bằng tiền.

D. Thu nhập từ góp vốn vào hợp tác xã nông nghiệp.

3. Nếu một cá nhân có thu nhập từ tiền lương và đã được công ty khấu trừ thuế TNCN hàng tháng, thì cá nhân đó có bắt buộc phải quyết toán thuế TNCN vào cuối năm không?

A. Không bắt buộc, vì đã được khấu trừ hàng tháng.

B. Bắt buộc, trừ khi thuộc trường hợp được ủy quyền quyết toán.

C. Chỉ bắt buộc nếu có thêm các nguồn thu nhập khác.

D. Chỉ bắt buộc nếu thu nhập trong năm vượt quá một mức nhất định.

4. Thu nhập từ bản quyền tác phẩm được tính vào loại thu nhập nào chịu thuế TNCN?

A. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.

B. Thu nhập từ kinh doanh.

C. Thu nhập từ đầu tư vốn.

D. Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại.

5. Theo luật thuế TNCN, đối với thu nhập từ tiền bản quyền, thì thu nhập chịu thuế được xác định như thế nào?

A. Là toàn bộ số tiền nhận được.

B. Là số tiền nhận được sau khi trừ các chi phí hợp lý liên quan trực tiếp đến việc tạo ra tác phẩm.

C. Là số tiền nhận được sau khi trừ 10% chi phí.

D. Không phải chịu thuế TNCN.

6. Trong các khoản giảm trừ sau, khoản nào KHÔNG thuộc giảm trừ gia cảnh?

A. Giảm trừ cho bản thân người nộp thuế.

B. Giảm trừ cho người phụ thuộc.

C. Giảm trừ cho các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo.

D. Giảm trừ cho con cái đang đi học.

7. Phương pháp tính thuế TNCN nào áp dụng đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân cư trú?

A. Tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần hoặc toàn phần.

B. Tính thuế theo biểu thuế cố định.

C. Tính thuế theo tỷ lệ phần trăm trên tổng thu nhập.

D. Tính thuế theo phương pháp bình quân gia quyền.

8. Mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế TNCN năm 2024 là bao nhiêu?

A. 9 triệu đồng/tháng.

B. 11 triệu đồng/tháng.

C. 13 triệu đồng/tháng.

D. 15 triệu đồng/tháng.

9. Theo quy định hiện hành, thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán của cá nhân được tính thuế TNCN với thuế suất là bao nhiêu?

A. 0,1% trên giá trị chuyển nhượng.

B. 5% trên thu nhập tính thuế.

C. 10% trên thu nhập tính thuế.

D. 20% trên thu nhập tính thuế.

10. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế là khi nào?

A. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch tiếp theo.

B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 của năm dương lịch tiếp theo.

C. Chậm nhất là ngày 30 tháng 3 của năm dương lịch tiếp theo.

D. Chậm nhất là ngày 31 tháng 12 của năm dương lịch hiện tại.

11. Thu nhập từ thừa kế là bất động sản giữa vợ và chồng có phải chịu thuế TNCN không?

A. Có, phải chịu thuế TNCN.

B. Không, được miễn thuế TNCN.

C. Chỉ chịu thuế TNCN nếu giá trị bất động sản vượt quá một tỷ đồng.

D. Chỉ chịu thuế TNCN nếu bất động sản đó không phải là nhà ở duy nhất.

12. Thời điểm xác định thu nhập chịu thuế TNCN từ tiền lương, tiền công là khi nào?

A. Thời điểm ký hợp đồng lao động.

B. Thời điểm phát sinh thu nhập.

C. Thời điểm nhận được thu nhập.

D. Thời điểm quyết toán thuế.

13. Thu nhập nào sau đây KHÔNG phải chịu thuế TNCN?

A. Tiền lương làm thêm giờ.

B. Tiền thưởng năng suất.

C. Tiền ăn trưa do công ty trả vượt mức quy định.

D. Tiền bồi thường tai nạn lao động.

14. Trong trường hợp cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, việc xác định nghĩa vụ thuế TNCN được thực hiện như thế nào?

A. Tính thuế riêng biệt cho từng nguồn thu nhập.

B. Cộng gộp tất cả các nguồn thu nhập để tính thuế.

C. Chỉ tính thuế đối với nguồn thu nhập cao nhất.

D. Cá nhân tự lựa chọn nguồn thu nhập để tính thuế.

15. Một người lao động ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên thì thu nhập từ tiền lương, tiền công được tính thuế theo biểu thuế nào?

A. Biểu thuế lũy tiến từng phần.

B. Biểu thuế toàn phần.

C. Thuế suất cố định 10%.

D. Thuế suất cố định 20%.

16. Thuế TNCN đối với thu nhập từ chuyển nhượng vốn (ví dụ: cổ phiếu) được tính như thế nào?

A. Theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

B. Theo thuế suất cố định trên toàn bộ thu nhập.

C. Được miễn thuế nếu chuyển nhượng qua sàn giao dịch chứng khoán.

D. Chỉ tính thuế khi có lãi, không tính khi lỗ.

17. Trong các khoản thu nhập sau, khoản nào không tính vào thu nhập chịu thuế TNCN từ tiền lương, tiền công?

A. Tiền lương tháng.

B. Tiền thưởng cuối năm.

C. Khoản hỗ trợ chi phí đi lại, nhà ở vượt mức quy định.

D. Tiền bảo hiểm nhân thọ mà người sử dụng lao động mua cho người lao động.

18. Một cá nhân nhận được cổ tức bằng cổ phiếu thì thời điểm tính thuế TNCN là khi nào?

A. Khi nhận được thông báo chia cổ tức.

B. Khi cổ phiếu về tài khoản.

C. Khi bán cổ phiếu đó.

D. Không phải chịu thuế TNCN.

19. Theo quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ bao nhiêu trở lên trong năm dương lịch thì phải nộp thuế TNCN theo phương pháp kê khai?

A. 50 triệu đồng.

B. 100 triệu đồng.

C. 200 triệu đồng.

D. 500 triệu đồng.

20. Cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng xổ số trên 10 triệu đồng thì phải nộp thuế TNCN với thuế suất là bao nhiêu?

A. 5%.

B. 10%.

C. 15%.

D. 20%.

21. Đối tượng nào sau đây KHÔNG thuộc diện nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định hiện hành?

A. Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.

B. Cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.

C. Tổ chức trả thu nhập cho cá nhân thuộc đối tượng nộp thuế TNCN.

D. Cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng xổ số dưới 10 triệu đồng.

22. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân hiện hành, thu nhập nào sau đây được miễn thuế?

A. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.

B. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh.

C. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.

D. Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở duy nhất của cá nhân.

23. Nếu cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và đồng thời có thu nhập từ trúng thưởng, thì khi quyết toán thuế TNCN, thu nhập từ trúng thưởng được xử lý như thế nào?

A. Cộng vào thu nhập từ tiền lương, tiền công để tính thuế.

B. Tính thuế riêng theo thuế suất áp dụng cho thu nhập từ trúng thưởng.

C. Được miễn thuế.

D. Chỉ tính thuế nếu tổng thu nhập vượt quá một mức nhất định.

24. Khoản giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc được quy định như thế nào trong Luật Thuế TNCN?

A. Không giới hạn số lượng người phụ thuộc được giảm trừ.

B. Chỉ được giảm trừ cho con cái dưới 18 tuổi.

C. Phải chứng minh người phụ thuộc không có thu nhập hoặc thu nhập thấp hơn mức quy định.

D. Được giảm trừ cố định 5 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.

25. Trong trường hợp cá nhân ủy quyền cho tổ chức chi trả thu nhập quyết toán thuế TNCN, thì trách nhiệm quyết toán thuế thuộc về ai?

A. Cá nhân ủy quyền.

B. Tổ chức chi trả thu nhập.

C. Cả cá nhân và tổ chức chi trả thu nhập cùng chịu trách nhiệm.

D. Cơ quan thuế.

26. Một người nước ngoài làm việc tại Việt Nam dưới 183 ngày trong năm tính thuế thì được coi là đối tượng nào?

A. Cá nhân cư trú.

B. Cá nhân không cư trú.

C. Cá nhân tạm trú.

D. Cá nhân vãng lai.

27. Theo quy định của pháp luật thuế TNCN hiện hành, đối tượng nào sau đây được coi là người phụ thuộc để tính giảm trừ gia cảnh?

A. Anh, chị, em ruột có thu nhập bình quân tháng trên 3 triệu đồng.

B. Bố, mẹ đẻ hết tuổi lao động không có thu nhập hoặc thu nhập thấp hơn mức quy định.

C. Con ruột đã kết hôn.

D. Cháu ruột đang đi học đại học.

28. Khi nào thì một cá nhân được coi là đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế TNCN?

A. Khi đã kê khai thuế.

B. Khi đã nộp đủ số tiền thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước.

C. Khi đã được cơ quan thuế chấp nhận hồ sơ khai thuế.

D. Khi đã có mã số thuế cá nhân.

29. Điều kiện nào sau đây KHÔNG phải là điều kiện để được coi là cá nhân cư trú tại Việt Nam?

A. Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.

B. Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc 12 tháng liên tục.

C. Có quốc tịch Việt Nam.

D. Có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

30. Theo quy định về thuế TNCN đối với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế được xác định như thế nào?

A. Chỉ tính trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

B. Tính trên toàn bộ thu nhập phát sinh trên toàn thế giới.

C. Chỉ tính trên thu nhập từ tiền lương, tiền công.

D. Không phải nộp thuế TNCN.