1. Hành vi nào sau đây không bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế?
A. Khai sai dẫn đến làm thiếu số thuế phải nộp nhưng đã tự giác khắc phục hậu quả.
B. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
C. Không nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn.
D. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
2. Theo quy định hiện hành, đối tượng nào sau đây được hoàn thuế GTGT?
A. Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra trong kỳ.
B. Cá nhân mua hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
C. Hộ kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
D. Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm.
3. Theo Luật thuế hiện hành, thời điểm xác định doanh thu để tính thuế giá trị gia tăng đối với bán hàng hóa là:
A. Thời điểm nhận được tiền thanh toán từ người mua.
B. Thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua.
C. Thời điểm ký kết hợp đồng mua bán.
D. Thời điểm xuất hóa đơn bán hàng.
4. Theo Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT), phương pháp khấu trừ thuế áp dụng cho đối tượng nào?
A. Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm.
B. Doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ 1 tỷ đồng trở lên.
C. Cá nhân kinh doanh không thường xuyên.
D. Doanh nghiệp mới thành lập có vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng.
5. Trong trường hợp doanh nghiệp có hành vi chuyển giá, cơ quan thuế sẽ áp dụng biện pháp nào?
A. Truy cứu trách nhiệm hình sự.
B. Ấn định lại giá giao dịch liên kết theo quy định của pháp luật.
C. Tịch thu toàn bộ tài sản của doanh nghiệp.
D. Đình chỉ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
6. Đâu là đặc điểm khác biệt giữa thuế khoán và các hình thức thuế khác?
A. Thuế khoán chỉ áp dụng cho doanh nghiệp lớn.
B. Thuế khoán được tính dựa trên doanh thu thực tế.
C. Thuế khoán là mức thuế cố định được ấn định trước, không phụ thuộc vào doanh thu thực tế.
D. Thuế khoán có thuế suất cao hơn các loại thuế khác.
7. Đối tượng nào sau đây không thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quy định hiện hành?
A. Cá nhân cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
B. Cá nhân không cư trú có thu nhập chịu thuế phát sinh trong lãnh thổ Việt Nam.
C. Cá nhân làm việc tại khu kinh tế đặc biệt được miễn thuế TNCN trong 5 năm đầu.
D. Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng vốn nhưng được miễn thuế theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
8. Theo Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền giải quyết khiếu nại về thuế?
A. Tòa án nhân dân.
B. Cơ quan thanh tra nhà nước.
C. Cơ quan thuế cấp trên trực tiếp hoặc cơ quan hành chính nhà nước có thẩm quyền.
D. Ủy ban nhân dân cấp tỉnh.
9. Trong trường hợp doanh nghiệp kê khai sai thuế GTGT dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, biện pháp xử lý nào sau đây không được áp dụng?
A. Phạt vi phạm hành chính về thuế.
B. Tính tiền chậm nộp trên số thuế thiếu.
C. Truy cứu trách nhiệm hình sự.
D. Áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế.
10. Mục đích chính của việc áp dụng thuế bảo vệ môi trường là gì?
A. Tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
B. Hạn chế sản xuất và tiêu dùng các sản phẩm gây ô nhiễm môi trường, khuyến khích sử dụng sản phẩm thân thiện với môi trường.
C. Bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng.
D. Khuyến khích xuất khẩu các sản phẩm thân thiện với môi trường.
11. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 10 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
12. Trong các hình thức xử lý vi phạm về thuế, biện pháp nào sau đây là nghiêm khắc nhất?
A. Phạt tiền.
B. Cảnh cáo.
C. Truy cứu trách nhiệm hình sự.
D. Tạm đình chỉ hoạt động kinh doanh.
13. Điều gì sẽ xảy ra nếu doanh nghiệp không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ theo quy định?
A. Doanh nghiệp sẽ được nhắc nhở.
B. Doanh nghiệp sẽ không bị xử phạt.
C. Doanh nghiệp có thể bị xử phạt hành chính và bị truy thu thuế.
D. Doanh nghiệp sẽ được giảm thuế.
14. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân cao nhất áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, tiền công là bao nhiêu?
A. 20%.
B. 30%.
C. 35%.
D. 40%.
15. Theo Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, đối tượng nào sau đây phải nộp thuế?
A. Người sử dụng đất nông nghiệp.
B. Người sử dụng đất ở tại nông thôn.
C. Người sử dụng đất xây dựng công trình công cộng.
D. Người sử dụng đất cho mục đích quốc phòng, an ninh.
16. Mục đích chính của việc áp dụng các hiệp định tránh đánh thuế hai lần là gì?
A. Tăng nguồn thu ngân sách nhà nước.
B. Giảm gánh nặng thuế cho các doanh nghiệp trong nước.
C. Khuyến khích đầu tư quốc tế và giảm thiểu rủi ro cho các nhà đầu tư.
D. Bảo vệ quyền lợi của người lao động nước ngoài.
17. Trong chính sách thuế, ưu đãi thuế được hiểu là gì?
A. Việc giảm thuế suất cho tất cả các đối tượng nộp thuế.
B. Việc miễn, giảm thuế cho một số đối tượng hoặc lĩnh vực cụ thể nhằm khuyến khích phát triển.
C. Việc tăng thuế suất đột ngột để tăng thu ngân sách.
D. Việc hoàn thuế cho tất cả các doanh nghiệp xuất khẩu.
18. Điều gì xảy ra nếu một doanh nghiệp cố tình không nộp thuế trong thời gian dài và bị phát hiện?
A. Doanh nghiệp sẽ bị cảnh cáo.
B. Doanh nghiệp sẽ bị tạm ngừng hoạt động.
C. Doanh nghiệp có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự ngoài các hình phạt hành chính.
D. Doanh nghiệp sẽ được gia hạn nộp thuế.
19. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào có tính lũy tiến?
A. Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB).
C. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
D. Thuế xuất nhập khẩu.
20. Theo Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt, mặt hàng nào sau đây chịu thuế suất cao nhất?
A. Ô tô dưới 9 chỗ.
B. Rượu mạnh.
C. Thuốc lá điếu.
D. Xăng các loại.
21. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Kê khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Không nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn.
22. Theo quy định hiện hành, trường hợp nào sau đây được miễn thuế sử dụng đất nông nghiệp?
A. Hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sử dụng đất nông nghiệp để sản xuất nông nghiệp.
B. Tổ chức kinh tế sử dụng đất nông nghiệp để trồng cây công nghiệp lâu năm.
C. Doanh nghiệp nhà nước sử dụng đất nông nghiệp để sản xuất muối.
D. Hợp tác xã nông nghiệp sử dụng đất nông nghiệp để xây dựng trụ sở.
23. Yếu tố nào sau đây không ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp của một doanh nghiệp?
A. Doanh thu thuần.
B. Chi phí được trừ.
C. Thu nhập chịu thuế.
D. Số lượng nhân viên của doanh nghiệp.
24. Chức năng nào sau đây không phải là chức năng cơ bản của thuế?
A. Điều tiết thu nhập.
B. Phân bổ nguồn lực.
C. Ổn định kinh tế.
D. Tạo ra lợi nhuận cho doanh nghiệp.
25. Trong hệ thống thuế của Việt Nam, loại thuế nào sau đây được coi là thuế trực thu?
A. Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB).
C. Thuế xuất nhập khẩu.
D. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).
26. Trong các yếu tố sau, yếu tố nào không được xem xét khi xác định đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân?
A. Loại thu nhập.
B. Mức thu nhập.
C. Nguồn gốc thu nhập.
D. Độ tuổi của người nộp thuế.
27. Điểm khác biệt cơ bản giữa thuế gián thu và thuế trực thu là gì?
A. Thuế gián thu do người tiêu dùng cuối cùng chịu, thuế trực thu do người sản xuất chịu.
B. Thuế gián thu tính trên thu nhập, thuế trực thu tính trên tài sản.
C. Thuế gián thu dễ điều chỉnh hơn thuế trực thu.
D. Thuế gián thu được cấu thành trong giá cả hàng hóa, dịch vụ, còn thuế trực thu thì không.
28. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về thuế là bao nhiêu năm?
A. 1 năm.
B. 2 năm.
C. 3 năm.
D. 5 năm.
29. Theo quy định của pháp luật hiện hành, hành vi nào sau đây cấu thành tội trốn thuế?
A. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
B. Kê khai sai sót dẫn đến thiếu số thuế phải nộp nhưng đã nộp đủ số thuế thiếu trước khi cơ quan thuế phát hiện.
C. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để làm giảm số thuế phải nộp với số tiền trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên.
D. Không nộp tờ khai thuế đúng thời hạn.
30. Loại thuế nào sau đây không thuộc nhóm các loại phí và lệ phí?
A. Lệ phí trước bạ.
B. Phí đường bộ.
C. Thuế thu nhập cá nhân.
D. Phí sử dụng đường bộ.
