Đề 11 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

Rủi ro hối đoái phát sinh do sự biến động không lường trước của tỷ giá hối đoái. Khi giao dịch thanh toán quốc tế được thực hiện bằng ngoại tệ, sự thay đổi tỷ giá có thể làm giảm giá trị tiền tệ của khoản thanh toán khi quy đổi về đồng tiền của doanh nghiệp.

Hối phiếu trả ngay (Sight Draft) là loại hối phiếu yêu cầu người trả tiền (thường là người nhập khẩu) phải thanh toán ngay lập tức khi hối phiếu được xuất trình, thường kèm theo bộ chứng từ.

`Value date` (ngày giá trị) là ngày mà ngân hàng thực tế ghi có hoặc ghi nợ một khoản tiền vào tài khoản của khách hàng. Nó có thể khác với ngày giao dịch thực tế và ảnh hưởng đến việc tính lãi hoặc phí.

Thanh toán điện tử (E-payment) đang trở nên phổ biến trong thanh toán quốc tế nhờ sự phát triển của công nghệ và internet. Nó cho phép thực hiện các giao dịch thanh toán trực tuyến, nhanh chóng, tiện lợi và giảm chi phí giao dịch.

Vận đơn đường biển (B/L) vừa là biên lai nhận hàng, vừa là chứng từ sở hữu hàng hóa, vừa là hợp đồng vận tải. Nó chứng nhận người vận chuyển đã nhận hàng và cam kết giao hàng tại cảng đích.

Tín dụng chứng từ (L/C) được xác nhận bởi một ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) mang lại mức độ an toàn cao nhất cho người xuất khẩu, vì có thêm cam kết thanh toán từ ngân hàng xác nhận bên cạnh ngân hàng phát hành.

Trong nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng chỉ giao chứng từ cho người mua khi người mua đã chấp nhận thanh toán (D/A - Documents against Acceptance) hoặc thanh toán ngay (D/P - Documents against Payment) theo điều kiện nhờ thu.

Quy mô doanh nghiệp có thể ảnh hưởng đến khả năng tiếp cận các dịch vụ tài chính và thanh toán, nhưng yếu tố chính quyết định lựa chọn phương thức thanh toán vẫn là mức độ tin cậy, giá trị hàng hóa, và tình hình kinh tế chính trị ảnh hưởng đến rủi ro thanh toán.

DDP (Delivered Duty Paid) là điều kiện Incoterms mà người bán phải chịu trách nhiệm và chi phí tối đa, bao gồm cả việc giao hàng đến tận địa điểm chỉ định của người mua ở nước nhập khẩu, đã thông quan nhập khẩu và nộp thuế.

Bảo lãnh thanh toán (Payment Guarantee) là loại bảo lãnh ngân hàng được sử dụng để đảm bảo nghĩa vụ thanh toán của người mua cho người bán trong các giao dịch thương mại quốc tế. Ngân hàng sẽ cam kết thanh toán thay nếu người mua không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Trong phương thức ghi sổ, người xuất khẩu giao hàng trước và chờ người nhập khẩu thanh toán sau. Rủi ro lớn nhất là người nhập khẩu không thanh toán hoặc chậm thanh toán, tức là rủi ro tín dụng.

Theo nguyên tắc `thanh toán bằng chứng từ`, ngân hàng phát hành chỉ thanh toán khi bộ chứng từ xuất trình hoàn toàn phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C. Nếu có sai sót (discrepancy), ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán.

Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) thêm cam kết thanh toán của mình vào L/C do ngân hàng phát hành mở. Điều này giúp tăng cường độ an toàn cho người thụ hưởng, đặc biệt khi họ không tin tưởng vào ngân hàng phát hành hoặc quốc gia của ngân hàng phát hành.

Theo điều kiện CIF (Cost, Insurance and Freight), người bán (Exporter) có nghĩa vụ phải mua bảo hiểm cho hàng hóa trong quá trình vận chuyển đến cảng đích và thanh toán phí bảo hiểm. Chi phí bảo hiểm này được tính vào giá CIF.

Ngân hàng thông báo (Advising Bank) có vai trò xác minh tính xác thực của L/C nhận được từ ngân hàng phát hành và thông báo L/C đó cho người thụ hưởng (thường là người xuất khẩu) để họ biết về việc L/C đã được mở.

Trong phương thức nhờ thu, người xuất khẩu (người bán) là người lập hối phiếu để đòi tiền người nhập khẩu (người mua).

Báo cáo tài chính của người xuất khẩu không phải là chứng từ thương mại thông thường được yêu cầu trong bộ chứng từ L/C. Các chứng từ khác như hóa đơn, vận đơn, giấy chứng nhận kiểm dịch... liên quan trực tiếp đến giao dịch mua bán hàng hóa và vận chuyển.

Hối phiếu (Bill of Exchange) là một mệnh lệnh đòi tiền do người bán (người ký phát) lập ra, yêu cầu người mua (người trả tiền) hoặc một người khác thanh toán một số tiền nhất định vào một thời điểm nhất định hoặc khi có yêu cầu.

Rủi ro chính trị (Political Risk) bao gồm các rủi ro phát sinh từ các hành động của chính phủ, như thay đổi luật pháp, chính sách, quốc hữu hóa tài sản, hạn chế chuyển tiền, chiến tranh, bạo loạn, có thể ảnh hưởng đến khả năng thực hiện hợp đồng và thanh toán quốc tế.

Điều khoản `Red Clause` (điều khoản đỏ) trong L/C cho phép người thụ hưởng (người xuất khẩu) nhận trước một khoản tiền ứng trước từ L/C trước khi giao hàng hoặc xuất trình chứng từ. Điều này giúp người xuất khẩu có vốn để chuẩn bị hàng hóa.

Tín dụng chứng từ (L/C) là phương thức thanh toán mà ngân hàng mở L/C (ngân hàng phát hành) cam kết thanh toán cho người thụ hưởng (người bán) khi người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện quy định trong L/C.

Thời hạn hiệu lực của L/C (expiry date) là ngày cuối cùng mà người thụ hưởng (người xuất khẩu) có thể xuất trình bộ chứng từ phù hợp tại ngân hàng chỉ định để được thanh toán. Sau ngày này, L/C hết hiệu lực và ngân hàng không còn nghĩa vụ thanh toán.

Ghi sổ (Open Account) thường có chi phí giao dịch thấp và thủ tục đơn giản, nhưng người xuất khẩu phải đối mặt với rủi ro tín dụng cao nhất vì họ giao hàng trước khi nhận được thanh toán.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là một mạng lưới toàn cầu cho phép các tổ chức tài chính gửi và nhận thông tin về các giao dịch tài chính một cách an toàn và chuẩn hóa.

Phương thức chuyển tiền (Remittance) có ưu điểm chính là chi phí giao dịch thường thấp và thủ tục thực hiện đơn giản, nhanh chóng, đặc biệt phù hợp cho các giao dịch nhỏ hoặc khi có độ tin cậy cao giữa các bên.

Hợp đồng kỳ hạn ngoại tệ (Forward contract) là một công cụ phòng ngừa rủi ro hối đoái phổ biến. Doanh nghiệp có thể mua hoặc bán ngoại tệ kỳ hạn để cố định tỷ giá hối đoái cho các giao dịch thanh toán trong tương lai, loại bỏ rủi ro biến động tỷ giá.

L/C giáp lưng (Back-to-back L/C) được sử dụng trong thương mại trung gian. Người trung gian (thường là nhà kinh doanh thương mại) sử dụng L/C gốc nhận được từ người mua cuối cùng để mở một L/C khác cho nhà cung cấp ban đầu, nhưng giữ kín thông tin nhà cung cấp với người mua cuối.

Mục tiêu chính của L/C là giảm thiểu rủi ro thanh toán cho người xuất khẩu và tăng cường độ tin cậy trong giao dịch. L/C không trực tiếp đảm bảo chất lượng hàng hóa, mà tập trung vào việc đảm bảo thanh toán khi chứng từ phù hợp được xuất trình. Việc kiểm tra chất lượng hàng hóa là trách nhiệm của người mua hoặc thông qua các tổ chức kiểm định độc lập.

Chuyển tiền trả trước (Advance Payment) là phương thức thanh toán mà người mua thanh toán toàn bộ hoặc một phần giá trị hợp đồng cho người bán trước khi người bán giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ.

Tín dụng chứng từ (L/C) được xem là phương thức thanh toán an toàn nhất cho cả người mua và người bán, đặc biệt trong các giao dịch lớn và khi độ tin cậy giữa các bên chưa cao, vì ngân hàng đứng ra đảm bảo thanh toán.