1. Theo quy định hiện hành, mức giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc là bao nhiêu?
A. 3,6 triệu đồng/tháng.
B. 4,4 triệu đồng/tháng.
C. 4,8 triệu đồng/tháng.
D. 5,2 triệu đồng/tháng.
2. Hành vi nào sau đây KHÔNG bị coi là hành vi gây khó khăn cho công tác quản lý thuế?
A. Không cung cấp thông tin, tài liệu theo yêu cầu của cơ quan thuế.
B. Cung cấp thông tin, tài liệu không chính xác.
C. Chấp hành đúng các quy định của pháp luật về thuế.
D. Trì hoãn việc cung cấp thông tin, tài liệu.
3. Loại thuế nào sau đây KHÔNG phải là thuế gián thu?
A. Thuế giá trị gia tăng (GTGT).
B. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB).
C. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
D. Thuế xuất nhập khẩu.
4. Trường hợp nào sau đây doanh nghiệp KHÔNG cần nộp thuế môn bài?
A. Doanh nghiệp mới thành lập.
B. Doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinh doanh.
C. Doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 10 tỷ đồng.
D. Hộ gia đình, cá nhân, tổ chức thuộc trường hợp được miễn lệ phí môn bài.
5. Trong trường hợp nào sau đây, người nộp thuế được hoàn thuế GTGT?
A. Số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra.
B. Doanh nghiệp kê khai nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp.
C. Doanh nghiệp có số thuế GTGT phải nộp lớn hơn số thuế GTGT được khấu trừ.
D. Doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT 5%.
6. Trong các loại thuế sau đây, loại thuế nào KHÔNG thuộc thẩm quyền quản lý của cơ quan thuế?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế giá trị gia tăng.
C. Thuế môn bài.
D. Thuế sử dụng đất nông nghiệp.
7. Mục đích chính của việc thanh tra, kiểm tra thuế là gì?
A. Tăng thu ngân sách nhà nước.
B. Phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật về thuế.
C. Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển.
D. Đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
8. Theo Luật Quản lý thuế, người nộp thuế có quyền gì?
A. Được giữ bí mật thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh.
B. Được yêu cầu cơ quan thuế giải thích về việc tính thuế, ấn định thuế.
C. Được khiếu nại, tố cáo các hành vi vi phạm pháp luật của cơ quan thuế.
D. Tất cả các quyền trên.
9. Khi phát hiện sai sót trong tờ khai thuế đã nộp, người nộp thuế cần phải làm gì?
A. Bỏ qua sai sót và nộp tờ khai cho kỳ tiếp theo.
B. Lập tờ khai bổ sung và nộp cho cơ quan thuế.
C. Tự động điều chỉnh số thuế phải nộp trong kỳ tiếp theo.
D. Chờ cơ quan thuế phát hiện và xử lý.
10. Doanh nghiệp có trụ sở chính tại tỉnh A và có chi nhánh tại tỉnh B. Vậy doanh nghiệp phải nộp thuế TNDN cho chi nhánh tại đâu?
A. Tại tỉnh A (trụ sở chính).
B. Tại tỉnh B (nơi chi nhánh hoạt động).
C. 50% tại tỉnh A và 50% tại tỉnh B.
D. Doanh nghiệp tự quyết định nơi nộp thuế.
11. Cơ quan nào có thẩm quyền giải quyết khiếu nại về thuế?
A. Tòa án nhân dân.
B. Viện kiểm sát nhân dân.
C. Cơ quan thuế cấp trên trực tiếp hoặc cơ quan hành chính nhà nước có thẩm quyền.
D. Cơ quan công an.
12. Trong các loại chi phí sau đây, chi phí nào KHÔNG được trừ khi tính thuế TNDN?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định.
B. Chi phí nguyên vật liệu.
C. Chi phí lãi vay vốn sản xuất kinh doanh vượt quá mức quy định.
D. Chi phí tiền lương trả cho người lao động.
13. Theo Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính về thuế?
A. Tòa án nhân dân.
B. Viện kiểm sát nhân dân.
C. Cơ quan công an.
D. Cơ quan thuế các cấp.
14. Loại chứng từ nào sau đây KHÔNG được sử dụng để chứng minh chi phí được trừ khi tính thuế TNDN?
A. Hóa đơn GTGT.
B. Hợp đồng kinh tế.
C. Phiếu thu nội bộ không có đầy đủ thông tin theo quy định.
D. Chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
15. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phổ thông là bao nhiêu?
A. 17%.
B. 20%.
C. 22%.
D. 25%.
16. Hành vi nào sau đây KHÔNG phải là hành vi trốn thuế?
A. Lập hồ sơ khống để được hoàn thuế.
B. Sử dụng hóa đơn bất hợp pháp.
C. Khai sai thuế nhưng đã tự giác khai bổ sung và nộp đủ số thuế còn thiếu trước khi cơ quan thuế thanh tra.
D. Không kê khai hoạt động kinh doanh.
17. Đối với thuế tiêu thụ đặc biệt, đối tượng chịu thuế là?
A. Tất cả hàng hóa, dịch vụ.
B. Một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt do Nhà nước quy định.
C. Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
D. Hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu.
18. Đối tượng nào sau đây KHÔNG thuộc đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)?
A. Doanh nghiệp tư nhân.
B. Công ty trách nhiệm hữu hạn.
C. Hợp tác xã.
D. Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.
19. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
B. Nộp thuế chậm so với thời hạn quy định.
C. Sử dụng hóa đơn không hợp pháp để hạch toán làm giảm số thuế phải nộp.
D. Không kê khai thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương.
20. Căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công là gì?
A. Tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Thu nhập chịu thuế sau khi trừ các khoản giảm trừ gia cảnh và các khoản đóng bảo hiểm.
C. Thu nhập trước khi trừ các khoản bảo hiểm.
D. Tổng thu nhập sau khi trừ các khoản đóng góp từ thiện.
21. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, hóa đơn điện tử nào sau đây KHÔNG hợp lệ?
A. Hóa đơn có đầy đủ thông tin theo quy định và được ký điện tử.
B. Hóa đơn được lập không đúng thời điểm theo quy định.
C. Hóa đơn có mã của cơ quan thuế.
D. Hóa đơn được chuyển cho người mua bằng phương tiện điện tử.
22. Theo quy định, hành vi nào sau đây sẽ bị coi là vi phạm thủ tục thuế?
A. Nộp chậm hồ sơ khai thuế.
B. Trốn thuế.
C. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
D. Không nộp thuế.
23. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
24. Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ tính thuế, tổng thuế GTGT đầu vào là 100 triệu đồng, tổng thuế GTGT đầu ra là 80 triệu đồng. Doanh nghiệp A phải làm gì?
A. Nộp 20 triệu đồng vào ngân sách nhà nước.
B. Được hoàn thuế 20 triệu đồng.
C. Không phải nộp thuế và được khấu trừ số thuế GTGT đầu vào còn lại vào kỳ sau.
D. Không phải nộp thuế và số thuế GTGT đầu vào còn lại không được khấu trừ.
25. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, thời hiệu xử phạt vi phạm hành chính về thuế là bao lâu?
A. 1 năm.
B. 2 năm.
C. 3 năm.
D. 5 năm.
26. Thời hạn nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của người lao động là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 của tháng tiếp theo.
B. Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.
C. Chậm nhất là ngày cuối cùng của quý tiếp theo.
D. Chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo.
27. Trong các loại thuế sau, loại thuế nào có mục đích điều tiết thu nhập của những người có thu nhập cao?
A. Thuế giá trị gia tăng.
B. Thuế thu nhập cá nhân.
C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
D. Thuế xuất nhập khẩu.
28. Khi doanh nghiệp có hành vi vi phạm pháp luật về thuế thì sẽ phải chịu những hình thức xử lý nào?
A. Chỉ bị xử phạt hành chính.
B. Chỉ bị truy cứu trách nhiệm hình sự.
C. Có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.
D. Chỉ bị đình chỉ hoạt động kinh doanh.
29. Điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là gì?
A. Có hóa đơn GTGT hợp pháp, hàng hóa dịch vụ mua vào phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh chịu thuế GTGT.
B. Có hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ.
C. Có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.
D. Có đăng ký kinh doanh.
30. Theo quy định, doanh nghiệp mới thành lập phải thực hiện thủ tục gì liên quan đến thuế trong thời gian sớm nhất?
A. Đăng ký mã số thuế.
B. Nộp thuế môn bài.
C. Khai thuế GTGT.
D. Quyết toán thuế TNDN.
