1. Trong các loại thuế sau đây, loại thuế nào là thuế gián thu?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế giá trị gia tăng.
C. Thuế thu nhập cá nhân.
D. Thuế tài nguyên.
2. Theo quy định hiện hành, mức phạt chậm nộp tiền thuế được tính như thế nào?
A. 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
B. 0,05%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
C. 0,02%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
D. 0,04%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
3. Đối tượng nào sau đây không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN)?
A. Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Cá nhân không cư trú có thu nhập từ bản quyền.
C. Cá nhân có thu nhập từ trúng xổ số trên 10 triệu đồng.
D. Không có đáp án nào đúng.
4. Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có doanh thu năm trước liền kề từ bao nhiêu trở lên thì phải nộp thuế GTGT theo tháng?
A. Trên 50 tỷ đồng.
B. Trên 100 tỷ đồng.
C. Trên 20 tỷ đồng.
D. Trên 5 tỷ đồng.
5. Khi nào doanh nghiệp phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)?
A. Khi nhập khẩu hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB.
B. Khi sản xuất hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB.
C. Khi kinh doanh dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế TTĐB.
D. Tất cả các trường hợp trên.
6. Chi phí nào sau đây được coi là chi phí hợp lý và được trừ khi tính thuế TNDN?
A. Chi phí không có hóa đơn chứng từ hợp lệ.
B. Chi phí vượt quá định mức quy định của nhà nước.
C. Chi phí thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và có đầy đủ hóa đơn chứng từ hợp lệ.
D. Chi phí phục vụ mục đích cá nhân của chủ doanh nghiệp.
7. Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp có phát sinh một hóa đơn đầu vào không hợp lệ. Hậu quả của việc này là gì?
A. Doanh nghiệp không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào tương ứng với hóa đơn đó.
B. Doanh nghiệp bị phạt hành chính với mức phạt từ 20% đến 50% số thuế GTGT ghi trên hóa đơn.
C. Doanh nghiệp phải nộp lại toàn bộ số thuế GTGT đã được khấu trừ trong kỳ tính thuế.
D. Doanh nghiệp bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu số thuế GTGT trên hóa đơn lớn hơn 100 triệu đồng.
8. Theo Luật thuế TNDN, khoản thu nhập nào sau đây được miễn thuế TNDN?
A. Thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB.
B. Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản.
C. Thu nhập từ trồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản của hợp tác xã.
D. Thu nhập từ hoạt động tài chính.
9. Khi doanh nghiệp có phát sinh giao dịch liên kết, doanh nghiệp cần phải thực hiện những nghĩa vụ nào?
A. Kê khai thông tin về giao dịch liên kết theo mẫu quy định.
B. Xác định giá giao dịch liên kết theo nguyên tắc thị trường.
C. Lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết.
D. Tất cả các đáp án trên.
10. Trong trường hợp nào, doanh nghiệp được miễn thuế TNDN?
A. Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng.
B. Doanh nghiệp mới thành lập và hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp công nghệ cao.
C. Doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người.
D. Doanh nghiệp có lợi nhuận thấp.
11. Mức thuế suất thuế TNDN phổ thông hiện hành tại Việt Nam là bao nhiêu?
A. 20%.
B. 22%.
C. 25%.
D. 17%.
12. Trường hợp nào sau đây doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế TNDN?
A. Khi doanh nghiệp có phát sinh hoạt động kinh doanh trong năm.
B. Khi doanh nghiệp có thay đổi về người đại diện theo pháp luật.
C. Khi doanh nghiệp có thay đổi về địa điểm kinh doanh.
D. Khi doanh nghiệp tạm ngừng hoạt động kinh doanh dưới 3 tháng.
13. Khi doanh nghiệp nhận được thông báo về việc thanh tra thuế, doanh nghiệp có quyền gì?
A. Từ chối cung cấp thông tin cho đoàn thanh tra.
B. Khiếu nại về quyết định thanh tra nếu có căn cứ cho rằng quyết định đó là không đúng.
C. Yêu cầu thay đổi thành viên đoàn thanh tra.
D. Cả B và C.
14. Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN năm là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 của năm tiếp theo năm dương lịch hoặc năm tài chính.
C. Chậm nhất là ngày 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
D. Chậm nhất là ngày 31 tháng 3 của năm tiếp theo năm dương lịch hoặc năm tài chính.
15. Theo quy định của Luật thuế GTGT, trường hợp nào sau đây được áp dụng thuế suất 0%?
A. Hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng trong nước.
B. Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu đáp ứng điều kiện theo quy định.
C. Hàng hóa, dịch vụ bán cho khu chế xuất.
D. Cả B và C.
16. Theo quy định, doanh nghiệp phải kê khai thuế GTGT theo quý khi nào?
A. Doanh nghiệp mới thành lập.
B. Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
C. Doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu.
D. Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
17. Theo quy định về thuế, tài sản cố định (TSCĐ) của doanh nghiệp được hiểu là tài sản có thời gian sử dụng trên bao lâu?
A. 6 tháng.
B. 1 năm.
C. 2 năm.
D. 3 năm.
18. Hành vi nào sau đây được xem là hành vi trốn thuế?
A. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp nhưng đã tự giác nộp đủ số thuế còn thiếu trước khi cơ quan thuế phát hiện.
B. Không kê khai hoạt động kinh doanh dẫn đến không nộp thuế.
C. Sử dụng hóa đơn không hợp lệ để kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
D. Cả hai đáp án B và C.
19. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, thời hạn nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp kê khai theo tháng là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
20. Theo quy định của pháp luật, hóa đơn điện tử hợp lệ cần đáp ứng những điều kiện nào?
A. Có đầy đủ thông tin theo quy định, được ký điện tử và gửi cho người mua.
B. Có mã của cơ quan thuế.
C. Được lập trên phần mềm hóa đơn điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế.
D. Tất cả các đáp án trên.
21. Doanh nghiệp có được hoàn thuế GTGT trong trường hợp nào sau đây?
A. Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ lớn hơn số thuế GTGT đầu ra phát sinh trong kỳ.
B. Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào lũy kế lớn hơn số thuế GTGT đầu ra trong 3 tháng liên tục.
C. Doanh nghiệp có dự án đầu tư mới và có số thuế GTGT đầu vào lớn.
D. Tất cả các trường hợp trên nếu đáp ứng đủ điều kiện theo quy định.
22. Doanh nghiệp A có trụ sở tại Hà Nội, có chi nhánh tại TP.HCM. Doanh nghiệp A phải nộp thuế TNDN tại đâu?
A. Chỉ nộp tại trụ sở chính ở Hà Nội.
B. Nộp tại cả trụ sở chính ở Hà Nội và chi nhánh ở TP.HCM, tỷ lệ phân bổ theo quy định.
C. Chỉ nộp tại chi nhánh ở TP.HCM.
D. Doanh nghiệp tự quyết định địa điểm nộp thuế.
23. Theo Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính về thuế?
A. Tòa án nhân dân.
B. Cơ quan công an.
C. Cơ quan thuế các cấp.
D. Ủy ban nhân dân các cấp.
24. Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài, chi phí vận chuyển quốc tế được tính vào:
A. Giá trị tính thuế GTGT của hàng nhập khẩu.
B. Chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
C. Không được tính vào bất kỳ khoản mục nào.
D. Cả A và B.
25. Mục đích chính của việc kiểm tra thuế là gì?
A. Để phát hiện và xử lý các hành vi vi phạm pháp luật về thuế.
B. Để hướng dẫn người nộp thuế thực hiện đúng quy định của pháp luật về thuế.
C. Để đánh giá hiệu quả hoạt động của cơ quan thuế.
D. Cả A và B.
26. Hàng hóa, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế GTGT?
A. Dịch vụ khám chữa bệnh.
B. Dịch vụ tài chính, ngân hàng.
C. Dịch vụ vận tải quốc tế.
D. Tất cả các đáp án trên.
27. Khi doanh nghiệp phát hiện sai sót trong tờ khai thuế đã nộp, doanh nghiệp cần phải làm gì?
A. Không cần làm gì nếu sai sót không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.
B. Lập tờ khai bổ sung và nộp cho cơ quan thuế.
C. Tự động điều chỉnh vào tờ khai thuế của kỳ tiếp theo.
D. Báo cáo cho cơ quan thuế bằng văn bản.
28. Khoản chi nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định theo đúng quy định của pháp luật.
B. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
C. Chi phí ủng hộ địa phương xây dựng nhà tình nghĩa vượt quá mức quy định.
D. Chi phí tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp phải trả cho người lao động.
29. Theo quy định hiện hành, thời hạn lưu trữ hồ sơ kế toán, chứng từ kế toán liên quan đến thuế là bao lâu?
A. 3 năm.
B. 5 năm.
C. 10 năm.
D. Vĩnh viễn.
30. Doanh nghiệp có hành vi khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp, nhưng đã tự giác nộp đủ số thuế còn thiếu và tiền chậm nộp trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra, kiểm tra thuế thì:
A. Không bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.
B. Bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế với mức phạt thấp nhất.
C. Bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế với mức phạt trung bình.
D. Bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế với mức phạt cao nhất.
