1. Trường hợp nào sau đây, cá nhân KHÔNG được ủy quyền cho tổ chức, doanh nghiệp trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế TNCN?
A. Cá nhân chỉ có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại một tổ chức trả thu nhập.
B. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại nhiều tổ chức trả thu nhập, đã tính giảm trừ gia cảnh tại một nơi.
C. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại hai nơi trở lên, đồng thời có thu nhập vãng lai ở nơi khác.
D. Cá nhân là người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam.
2. Điều kiện nào sau đây KHÔNG phải là điều kiện để được giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân?
A. Người phụ thuộc không có thu nhập hoặc có thu nhập không vượt quá mức quy định.
B. Người phụ thuộc là người thân thích mà người nộp thuế có trách nhiệm nuôi dưỡng.
C. Người phụ thuộc phải sống cùng địa chỉ với người nộp thuế.
D. Người phụ thuộc không có khả năng lao động hoặc không có tài sản để tự nuôi sống bản thân.
3. Theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân, đối tượng nào sau đây được coi là người phụ thuộc?
A. Con cái dưới 18 tuổi.
B. Vợ hoặc chồng không có thu nhập hoặc thu nhập thấp.
C. Cha mẹ già yếu không có khả năng lao động.
D. Tất cả các đối tượng trên nếu đáp ứng điều kiện.
4. Ưu điểm của việc nộp thuế TNCN điện tử so với nộp thuế trực tiếp là gì?
A. Tiết kiệm thời gian và chi phí đi lại.
B. Được hưởng ưu đãi về thuế.
C. Đảm bảo an toàn tuyệt đối cho thông tin cá nhân.
D. Thủ tục đơn giản hơn.
5. Ông B có thu nhập từ cho thuê nhà là 50 triệu đồng/tháng. Theo quy định, ông B phải nộp những loại thuế nào?
A. Chỉ phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
B. Chỉ phải nộp thuế giá trị gia tăng.
C. Phải nộp cả thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng.
D. Không phải nộp thuế vì đây là thu nhập thụ động.
6. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân, thu nhập nào sau đây được miễn thuế hoàn toàn?
A. Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở duy nhất của cá nhân nếu đáp ứng điều kiện.
B. Thu nhập từ tiền lương hưu.
C. Thu nhập từ học bổng.
D. Tất cả các đáp án trên.
7. Yếu tố nào sau đây KHÔNG ảnh hưởng đến việc tính thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công?
A. Tổng thu nhập chịu thuế.
B. Các khoản giảm trừ gia cảnh.
C. Các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc.
D. Số lượng thành viên trong gia đình.
8. Theo quy định, thu nhập từ đầu tư vốn nào sau đây phải chịu thuế TNCN?
A. Lãi tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng.
B. Cổ tức nhận được từ công ty cổ phần.
C. Lãi trái phiếu Chính phủ.
D. Cả ba loại thu nhập trên.
9. Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của cá nhân trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch tiếp theo.
B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 của năm dương lịch tiếp theo.
C. Chậm nhất là ngày 31 tháng 3 của năm dương lịch tiếp theo.
D. Chậm nhất là ngày 90 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
10. Điểm khác biệt cơ bản giữa thuế suất lũy tiến từng phần và thuế suất lũy tiến toàn phần trong thuế thu nhập cá nhân là gì?
A. Thuế suất lũy tiến từng phần áp dụng cho thu nhập từ tiền lương, tiền công, còn thuế suất lũy tiến toàn phần áp dụng cho thu nhập từ kinh doanh.
B. Thuế suất lũy tiến từng phần áp dụng nhiều bậc thuế hơn thuế suất lũy tiến toàn phần.
C. Thuế suất lũy tiến từng phần tính thuế trên từng phần thu nhập theo các bậc khác nhau, còn thuế suất lũy tiến toàn phần tính thuế trên toàn bộ thu nhập theo một bậc duy nhất tương ứng với tổng thu nhập.
D. Thuế suất lũy tiến từng phần do Quốc hội quyết định, còn thuế suất lũy tiến toàn phần do Chính phủ quyết định.
11. Trong trường hợp cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, việc xác định nghĩa vụ thuế TNCN được thực hiện như thế nào?
A. Cá nhân tự kê khai và nộp thuế cho từng nguồn thu nhập.
B. Cá nhân tổng hợp tất cả các nguồn thu nhập và kê khai nộp thuế một lần vào cuối năm.
C. Cơ quan thuế sẽ tự động tổng hợp và thông báo số thuế phải nộp cho cá nhân.
D. Doanh nghiệp chi trả thu nhập có trách nhiệm tổng hợp và nộp thuế thay cho cá nhân.
12. Theo quy định, thời hạn nộp thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức trả thu nhập khấu trừ là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày cuối cùng của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
13. Theo quy định, đối với thu nhập từ thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa những đối tượng nào thì được miễn thuế TNCN?
A. Giữa vợ với chồng;cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ;cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi;cha chồng, mẹ chồng với con dâu;cha vợ, mẹ vợ với con rể;ông nội, bà nội với cháu nội;ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại;anh chị em ruột với nhau.
B. Giữa những người có quan hệ họ hàng từ đời thứ ba trở lên.
C. Giữa những người không có quan hệ huyết thống.
D. Giữa những người có quan hệ bạn bè thân thiết.
14. Khi nào cá nhân phải thực hiện quyết toán thuế TNCN?
A. Khi có sự thay đổi về thu nhập.
B. Khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.
C. Khi có thu nhập từ hai nơi trở lên.
D. Khi tổng thu nhập chịu thuế trong năm vượt quá mức giảm trừ gia cảnh.
15. Theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân, thu nhập từ trúng thưởng nào sau đây được miễn thuế?
A. Trúng thưởng xổ số kiến thiết có giá trị trên 10 triệu đồng.
B. Trúng thưởng trong các chương trình khuyến mại có tổng giá trị giải thưởng trên 10 triệu đồng.
C. Trúng thưởng từ các trò chơi có thưởng.
D. Không có thu nhập trúng thưởng nào được miễn thuế.
16. Khi nào cá nhân được ủy quyền cho người khác thực hiện thủ tục về thuế TNCN?
A. Khi không có thời gian để tự thực hiện.
B. Khi có lý do chính đáng và được cơ quan thuế chấp thuận.
C. Khi có đủ năng lực hành vi dân sự.
D. Khi có giấy ủy quyền hợp pháp.
17. Thu nhập nào sau đây từ hoạt động kinh doanh KHÔNG phải chịu thuế TNCN?
A. Thu nhập từ bán hàng hóa, dịch vụ.
B. Thu nhập từ hoạt động xây dựng.
C. Thu nhập từ hoạt động vận tải.
D. Không có thu nhập nào được miễn thuế.
18. Thu nhập nào sau đây KHÔNG được tính vào thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công?
A. Tiền lương làm thêm giờ.
B. Tiền thưởng năng suất.
C. Khoản hỗ trợ chi phí đi lại, điện thoại, văn phòng phẩm theo mức khoán chi quy định của Nhà nước.
D. Tiền ăn giữa ca vượt mức quy định của Nhà nước.
19. Thu nhập từ hoạt động nào sau đây chịu thuế TNCN với thuế suất toàn phần?
A. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Thu nhập từ kinh doanh.
C. Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán.
D. Thu nhập từ bản quyền.
20. Khi nào cá nhân được hoàn thuế TNCN?
A. Khi nộp thừa tiền thuế so với số thuế phải nộp.
B. Khi có thu nhập thấp hơn mức chịu thuế.
C. Khi được cơ quan thuế xét duyệt.
D. Khi mua bảo hiểm nhân thọ.
21. Theo quy định về thuế TNCN đối với người nước ngoài làm việc tại Việt Nam, điều kiện nào sau đây KHÔNG ảnh hưởng đến việc xác định đối tượng cư trú?
A. Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.
B. Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đến Việt Nam.
C. Có quốc tịch Việt Nam.
D. Có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
22. Cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng xổ số phải nộp thuế TNCN với thuế suất là bao nhiêu?
A. 5%.
B. 10%.
C. 15%.
D. 20%.
23. Trong trường hợp nào sau đây, cá nhân không phải nộp tờ khai thuế TNCN?
A. Khi có thu nhập từ tiền lương, tiền công.
B. Khi có thu nhập từ kinh doanh.
C. Khi có thu nhập từ đầu tư vốn.
D. Khi không phát sinh số thuế phải nộp trong kỳ.
24. Khoản thu nhập nào sau đây từ chuyển nhượng bất động sản phải chịu thuế TNCN?
A. Chuyển nhượng quyền sử dụng đất giữa vợ và chồng.
B. Chuyển nhượng nhà ở duy nhất mà người chuyển nhượng không còn nhà ở nào khác.
C. Chuyển nhượng quyền thuê đất của nhà nước.
D. Chuyển nhượng bất động sản là tài sản chung của hộ gia đình.
25. Theo quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp nào sau đây?
A. Phương pháp kê khai.
B. Phương pháp khoán.
C. Phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu.
D. Cả ba phương pháp trên.
26. Hành vi nào sau đây KHÔNG bị coi là hành vi trốn thuế thu nhập cá nhân?
A. Khai sai dẫn đến làm giảm số thuế phải nộp.
B. Không nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn.
C. Tẩu tán tài sản để trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế.
D. Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để kê khai giảm thuế.
27. Mục đích chính của việc giảm trừ gia cảnh trong thuế thu nhập cá nhân là gì?
A. Tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước.
B. Giảm bớt gánh nặng thuế cho người có thu nhập thấp và có người phụ thuộc.
C. Khuyến khích người dân đầu tư vào sản xuất kinh doanh.
D. Đơn giản hóa thủ tục kê khai và nộp thuế.
28. Ông A có thu nhập từ tiền lương 20 triệu đồng/tháng và phải nuôi 1 người phụ thuộc. Giả sử các khoản giảm trừ khác bằng 0, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng và cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng. Thu nhập tính thuế của ông A là bao nhiêu?
A. 8,0 triệu đồng.
B. 8,8 triệu đồng.
C. 4,6 triệu đồng.
D. 5,6 triệu đồng.
29. Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền bản quyền thuộc đối tượng nộp thuế TNCN nào?
A. Thuế TNCN từ tiền lương, tiền công.
B. Thuế TNCN từ kinh doanh.
C. Thuế TNCN từ đầu tư vốn.
D. Thuế TNCN từ bản quyền, nhượng quyền thương mại.
30. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân hiện hành của Việt Nam, đối tượng nào sau đây KHÔNG thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân?
A. Thu nhập từ trúng thưởng xổ số.
B. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
C. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
D. Thu nhập từ quà biếu, quà tặng có giá trị dưới 10 triệu đồng.
