1. Theo quy định về thuế thu nhập cá nhân, khoản thu nhập nào sau đây phải chịu thuế?
A. Tiền lương, tiền công.
B. Học bổng.
C. Tiền phúng viếng.
D. Tiền bồi thường tai nạn lao động.
2. Theo quy định của Luật Thuế GTGT, dịch vụ nào sau đây thuộc đối tượng chịu thuế GTGT?
A. Dịch vụ khám, chữa bệnh.
B. Dịch vụ tài chính, ngân hàng.
C. Dạy học, dạy nghề.
D. Vận tải hành khách công cộng.
3. Doanh nghiệp A có trụ sở tại Hà Nội, bán hàng cho chi nhánh tại TP.HCM. Hàng hóa này có phải kê khai và nộp thuế GTGT không?
A. Không, vì đây là giao dịch nội bộ doanh nghiệp.
B. Có, vì chi nhánh là đơn vị hạch toán phụ thuộc nên phải kê khai và nộp thuế GTGT.
C. Có, vì đây là hoạt động bán hàng hóa chịu thuế GTGT.
D. Tùy thuộc vào chính sách thuế của từng địa phương.
4. Trường hợp nào sau đây không được coi là hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp?
A. Hạch toán sai làm giảm doanh thu tính thuế.
B. Khai thiếu các khoản thu nhập chịu thuế.
C. Áp dụng sai thuế suất.
D. Người nộp thuế tự phát hiện và khai bổ sung sai sót trước khi cơ quan thuế công bố quyết định thanh tra, kiểm tra.
5. Hành vi nào sau đây bị coi là trốn thuế?
A. Nộp chậm tiền thuế so với thời hạn quy định.
B. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
C. Không khai thuế.
D. Tất cả các hành vi trên.
6. Theo quy định của Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp, đối tượng nào được miễn thuế sử dụng đất phi nông nghiệp?
A. Đất của dự án thuộc lĩnh vực đặc biệt khuyến khích đầu tư.
B. Đất ở của hộ nghèo.
C. Đất của các cơ sở tôn giáo, tín ngưỡng.
D. Tất cả các trường hợp trên.
7. Theo quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp, thời điểm xác định doanh thu để tính thu nhập chịu thuế đối với hoạt động bán hàng hóa là khi nào?
A. Khi nhận được tiền thanh toán của khách hàng.
B. Khi xuất hóa đơn bán hàng.
C. Khi chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa cho người mua.
D. Khi ký kết hợp đồng mua bán.
8. Khi nào một cá nhân được coi là cá nhân cư trú theo Luật Thuế thu nhập cá nhân?
A. Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam.
B. Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.
C. Có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.
D. Tất cả các trường hợp trên.
9. Trường hợp nào sau đây doanh nghiệp được hoàn thuế GTGT?
A. Số thuế GTGT đầu vào lớn hơn số thuế GTGT đầu ra trong 3 tháng liên tục.
B. Doanh nghiệp có số thuế GTGT đầu vào lũy kế chưa được khấu trừ hết trên 500 triệu đồng.
C. Doanh nghiệp xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ.
D. Doanh nghiệp có dự án đầu tư mới.
10. Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) là loại thuế gián thu, tính trên giá bán chưa có thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế. Vậy mặt hàng nào sau đây chịu thuế TTĐB?
A. Gạo.
B. Thuốc lá điếu.
C. Sữa tươi.
D. Phân bón.
11. Doanh nghiệp A nhập khẩu một lô hàng từ nước ngoài về để bán trong nước. Loại thuế nào sau đây doanh nghiệp A phải nộp?
A. Thuế thu nhập doanh nghiệp.
B. Thuế giá trị gia tăng khâu nhập khẩu và thuế nhập khẩu.
C. Thuế tiêu thụ đặc biệt.
D. Thuế tài nguyên.
12. Theo Luật Quản lý thuế, cơ quan nào có thẩm quyền ban hành quyết định cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế?
A. Chính phủ.
B. Bộ Tài chính.
C. Tổng cục Thuế.
D. Cục trưởng Cục Thuế, Chi cục trưởng Chi cục Thuế.
13. Hóa đơn điện tử nào sau đây không cần có chữ ký điện tử của người bán?
A. Hóa đơn do cơ quan thuế cấp theo từng số.
B. Hóa đơn bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ cho cá nhân không kinh doanh.
C. Hóa đơn xuất khẩu.
D. Hóa đơn giá trị gia tăng.
14. Doanh nghiệp nộp thuế TNDN theo quý khi nào?
A. Khi doanh thu của năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng.
B. Khi doanh thu của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống.
C. Khi doanh nghiệp mới thành lập.
D. Khi có yêu cầu của cơ quan thuế.
15. Theo Luật Quản lý thuế hiện hành, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng đối với doanh nghiệp kê khai theo phương pháp khấu trừ là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
B. Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
C. Chậm nhất là ngày thứ 30 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
D. Chậm nhất là ngày thứ 15 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
16. Khoản chi nào sau đây được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN nếu đáp ứng đủ điều kiện?
A. Khoản chi ủng hộ địa phương xây dựng nhà tình nghĩa không có hồ sơ.
B. Khoản chi không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của pháp luật.
C. Khoản chi trả lãi tiền vay vốn sản xuất kinh doanh cho ngân hàng.
D. Khoản chi phạt vi phạm hành chính.
17. Theo quy định của pháp luật thuế hiện hành, hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) được sử dụng trong trường hợp nào?
A. Bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế GTGT.
B. Bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ không chịu thuế GTGT.
C. Điều chuyển hàng hóa giữa các chi nhánh trong cùng một công ty.
D. Tất cả các trường hợp trên.
18. Theo Luật Quản lý thuế, trường hợp nào sau đây người nộp thuế được gia hạn nộp thuế?
A. Gặp khó khăn do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ.
B. Doanh nghiệp đang trong quá trình tái cơ cấu.
C. Doanh nghiệp bị lỗ liên tiếp trong 3 năm.
D. Doanh nghiệp mới thành lập.
19. Theo quy định của Luật Quản lý thuế, hành vi nào sau đây bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế?
A. Nộp thuế đúng hạn.
B. Khai thuế đầy đủ, chính xác.
C. Cung cấp thông tin, tài liệu theo yêu cầu của cơ quan thuế.
D. Khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
20. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất thuế GTGT áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ thông thường là bao nhiêu?
21. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân, thu nhập nào sau đây được miễn thuế?
A. Thu nhập từ trúng thưởng xổ số.
B. Thu nhập từ tiền lương, tiền công.
C. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
D. Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ và chồng;cha mẹ đẻ, cha mẹ nuôi với con đẻ, con nuôi;ông bà nội, ông bà ngoại với cháu nội, cháu ngoại;anh chị em ruột với nhau.
22. Theo quy định hiện hành về quản lý thuế, hành vi nào sau đây không bị coi là hành vi vi phạm thủ tục thuế?
A. Nộp hồ sơ khai thuế không đúng thời hạn.
B. Không cung cấp thông tin, tài liệu theo yêu cầu của cơ quan thuế.
C. Sử dụng hóa đơn không hợp pháp.
D. Tự ý tiêu hủy hóa đơn đã lập.
23. Đối tượng nào sau đây không phải là đối tượng nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp?
A. Tổ chức được Nhà nước giao đất để sản xuất kinh doanh.
B. Hộ gia đình, cá nhân được Nhà nước giao đất ở.
C. Người sử dụng đất vào mục đích công cộng.
D. Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài thuê đất của Nhà nước.
24. Theo quy định về hóa đơn điện tử, thời điểm lập hóa đơn đối với bán hàng hóa là khi nào?
A. Khi giao hàng hóa.
B. Khi nhận tiền thanh toán.
C. Khi hoàn thành việc cung cấp dịch vụ.
D. Thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.
25. Theo quy định của pháp luật hiện hành, thời hạn quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với cá nhân trực tiếp quyết toán với cơ quan thuế là khi nào?
A. Chậm nhất là ngày 30 tháng 3 năm sau.
B. Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 năm sau.
C. Chậm nhất là ngày 31 tháng 3 năm sau.
D. Chậm nhất là ngày 30 tháng 6 năm sau.
26. Theo quy định, thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài (nếu có thay đổi vốn điều lệ) chậm nhất là ngày nào?
A. Ngày 30 tháng 01 năm sau năm thành lập hoặc có thay đổi.
B. Ngày 30 tháng 01 của năm thành lập hoặc năm có thay đổi.
C. Ngày 31 tháng 12 của năm thành lập hoặc năm có thay đổi.
D. Không quy định thời hạn.
27. Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) nộp thuế TNDN như thế nào?
A. Áp dụng mức thuế suất ưu đãi trong suốt thời gian hoạt động.
B. Áp dụng mức thuế suất ưu đãi trong một thời gian nhất định, sau đó áp dụng mức thuế suất thông thường.
C. Nộp thuế TNDN theo quy định như doanh nghiệp trong nước.
D. Được miễn thuế TNDN trong 5 năm đầu hoạt động.
28. Khi nào doanh nghiệp phải thực hiện kê khai thuế bảo vệ môi trường?
A. Khi phát sinh hoạt động gây ô nhiễm môi trường.
B. Khi sử dụng các sản phẩm, hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế bảo vệ môi trường.
C. Khi doanh nghiệp có dự án tác động đến môi trường.
D. Khi doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
29. Theo quy định về thuế GTGT, phương pháp khấu trừ thuế áp dụng cho đối tượng nào?
A. Cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.
B. Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán.
C. Doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ từ một tỷ đồng trở lên.
D. Doanh nghiệp mới thành lập.
30. Chi phí nào sau đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp?
A. Chi phí khấu hao tài sản cố định theo quy định.
B. Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất.
C. Chi phí quảng cáo, tiếp thị.
D. Chi phí ủng hộ cho các tổ chức không có giấy phép hoạt động.
