Đề 6 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

Sự khác biệt chính giữa D/P và D/A là thời điểm giao chứng từ. Trong D/P, chứng từ chỉ được giao khi người nhập khẩu thanh toán ngay. Trong D/A, chứng từ được giao khi người nhập khẩu chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, cam kết thanh toán vào một ngày trong tương lai.

Trong ngữ cảnh L/C, `bộ chứng từ hoàn hảo` (clean documents) đề cập đến bộ chứng từ xuất trình tuân thủ chính xác và đầy đủ tất cả các điều khoản và điều kiện được quy định trong L/C, không có bất kỳ sai sót, mâu thuẫn hay khác biệt nào. Điều này đảm bảo người xuất khẩu được thanh toán theo L/C.

Rủi ro hối đoái (Foreign Exchange Risk) là rủi ro do sự thay đổi tỷ giá giữa các đồng tiền khác nhau. Trong thanh toán quốc tế, khi giao dịch bằng ngoại tệ, sự biến động tỷ giá có thể làm giảm giá trị khoản thanh toán khi quy đổi về đồng tiền của doanh nghiệp.

Chuyển tiền bằng điện (TT) là phương thức thanh toán nhanh chóng và đơn giản, phù hợp cho các giao dịch nhỏ và cần thanh toán ngay. Các phương thức khác như L/C và nhờ thu thường phức tạp và tốn thời gian hơn.

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) là ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu và cam kết thanh toán cho người xuất khẩu nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.

Phương thức `Tiền mặt trước khi giao hàng (Cash in Advance)` là phương thức an toàn nhất cho người xuất khẩu. Họ nên yêu cầu phương thức này khi giao dịch với khách hàng mới, khách hàng có độ tin cậy thấp, hoặc khi xuất khẩu các loại hàng hóa có giá trị cao, dễ bị rủi ro hoặc khó bán lại nếu người mua từ chối nhận hàng.

Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế phụ thuộc vào nhiều yếu tố khách quan như mức độ tin tưởng, giá trị giao dịch, loại hàng hóa, quy định pháp luật, chi phí và tốc độ thanh toán. Sở thích cá nhân của nhân viên ngân hàng không phải là yếu tố quyết định trong lựa chọn này.

Thư tín dụng (L/C) được coi là phương thức thanh toán an toàn nhất cho người xuất khẩu vì ngân hàng phát hành L/C cam kết thanh toán. Tuy nhiên, quy trình L/C phức tạp và người nhập khẩu phải mở L/C trước khi nhận hàng, gây bất lợi về thời gian và dòng tiền.

`Confirming L/C` (L/C xác nhận) là L/C mà ngoài ngân hàng phát hành, còn có thêm một ngân hàng khác (ngân hàng xác nhận) cam kết thanh toán cho người xuất khẩu. Việc ngân hàng xác nhận tham gia giúp tăng thêm mức độ an toàn cho người xuất khẩu, đặc biệt khi họ không tin tưởng vào ngân hàng phát hành hoặc quốc gia của người nhập khẩu.

Forfaiting là một hình thức tài trợ xuất khẩu, trong đó người xuất khẩu bán đứt (chiết khấu miễn truy đòi) các khoản phải thu (thường được thể hiện bằng hối phiếu hoặc giấy nhận nợ) phát sinh từ các giao dịch xuất khẩu trả chậm cho một tổ chức tài chính (forfaiter) để nhận tiền mặt ngay lập tức. `Miễn truy đòi` là đặc điểm quan trọng của forfaiting.

Incoterms quy định các điều khoản giao hàng, phân chia chi phí và rủi ro giữa người mua và người bán. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận chuyển, bảo hiểm và các chi phí khác liên quan đến giao dịch, từ đó tác động đến tổng chi phí thanh toán và thời điểm thanh toán được xác định theo điều khoản giao hàng.

Điều khoản `Red Clause` trong L/C (thường được in bằng mực đỏ để dễ nhận biết) cho phép ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng chiết khấu ứng trước một phần tiền thanh toán L/C cho người xuất khẩu trước khi người xuất khẩu giao hàng và xuất trình bộ chứng từ. Điều này giúp người xuất khẩu có vốn để chuẩn bị hàng hóa.

‘Documents against Payment (D/P)’ nghĩa là ‘Giao chứng từ khi thanh toán’. Trong điều khoản này, ngân hàng nhờ thu chỉ giao bộ chứng từ cho người nhập khẩu khi người nhập khẩu đã thanh toán đầy đủ giá trị hối phiếu.

CHIPS (Clearing House Interbank Payments System) là một hệ thống thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng lớn tại Hoa Kỳ, chủ yếu xử lý các giao dịch thanh toán quốc tế bằng đô la Mỹ.

Ngân hàng thông báo (Advising Bank) là ngân hàng tại nước người xuất khẩu, được ngân hàng phát hành chỉ định để thông báo L/C cho người xuất khẩu. Trách nhiệm chính của ngân hàng thông báo là xác minh tính xác thực của L/C (để tránh L/C giả mạo) và chuyển giao L/C gốc đến người xuất khẩu.

Chiết khấu bộ chứng từ (Document Negotiation/Discounting) là dịch vụ ngân hàng mua lại bộ chứng từ xuất khẩu (thường là theo L/C hoặc nhờ thu) từ người xuất khẩu trước thời hạn thanh toán, giúp người xuất khẩu nhận được tiền mặt ngay lập tức thay vì chờ đến hạn thanh toán.

Phương thức ghi sổ cho phép người nhập khẩu nhận hàng trước khi thanh toán, giúp cải thiện dòng tiền vì họ có thời gian sử dụng vốn và có thể trì hoãn thanh toán. Ngoài ra, thủ tục ghi sổ thường đơn giản và chi phí thấp hơn so với các phương thức khác.

Phiếu đóng gói (Packing List) là chứng từ thương mại, liệt kê chi tiết hàng hóa trong mỗi kiện hàng. Vận đơn đường biển, vận đơn hàng không và giấy chứng nhận bảo hiểm là các chứng từ vận tải, chứng minh việc vận chuyển và bảo hiểm hàng hóa.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Guarantee) được sử dụng để đảm bảo người bán (nhà thầu, nhà cung cấp) thực hiện đúng các nghĩa vụ của mình theo hợp đồng, bao gồm cả nghĩa vụ giao hàng đúng số lượng, chất lượng và thời hạn. Nếu người bán vi phạm hợp đồng, ngân hàng bảo lãnh sẽ bồi thường cho người mua.

Thư tín dụng (L/C) là phương thức thanh toán, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng và rủi ro chứng từ, nhưng không trực tiếp phòng ngừa rủi ro hối đoái. Các hợp đồng kỳ hạn, tương lai và quyền chọn ngoại tệ là các công cụ tài chính phái sinh được sử dụng để phòng ngừa rủi ro hối đoái bằng cách cố định tỷ giá hối đoái cho tương lai.

Trong phương thức ghi sổ, người nhập khẩu nhận hàng trước và thanh toán sau. Rủi ro chính cho người nhập khẩu là rủi ro tín dụng của người xuất khẩu, tức là người xuất khẩu có thể không giao hàng đúng như thỏa thuận sau khi đã nhận được thanh toán (hoặc một phần thanh toán) trước.

Hối phiếu (bill of exchange) là một mệnh lệnh thanh toán vô điều kiện, do người xuất khẩu (người ký phát hối phiếu) lập ra, yêu cầu người nhập khẩu (người trả tiền hối phiếu) hoặc một bên thứ ba thanh toán một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định hoặc theo yêu cầu.

Thư tín dụng dự phòng (Standby L/C) thường được sử dụng như một công cụ đảm bảo thanh toán hoặc thực hiện nghĩa vụ trong nhiều loại hợp đồng, bao gồm cả thương mại hàng hóa và các dự án. Tuy nhiên, nó không được thiết kế để thay thế hoàn toàn L/C thương mại trong thanh toán hàng hóa thông thường mà thường được sử dụng khi có rủi ro cao hơn hoặc khi L/C thương mại không phù hợp.

Quy trình `KYC` (Know Your Customer) là một phần quan trọng trong các quy định về chống rửa tiền (AML - Anti-Money Laundering) và chống tài trợ khủng bố (CTF - Counter-Terrorist Financing). Mục đích chính của KYC là xác minh danh tính khách hàng và hiểu rõ bản chất hoạt động kinh doanh của họ để phát hiện và ngăn chặn các hoạt động tài chính bất hợp pháp.

Thương mại điện tử xuyên biên giới thúc đẩy sự phát triển của các phương thức thanh toán trực tuyến, trong đó thanh toán qua thẻ tín dụng và ví điện tử trở nên phổ biến do tính tiện lợi, nhanh chóng và phù hợp với các giao dịch trực tuyến có giá trị nhỏ và vừa.

Rủi ro quốc gia (Country Risk) là rủi ro phát sinh do các yếu tố đặc thù của một quốc gia, có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của người nhập khẩu hoặc khả năng thu hồi vốn của người xuất khẩu. Các yếu tố này bao gồm rủi ro chính trị (chiến tranh, bất ổn), rủi ro kinh tế (khủng hoảng, suy thoái) và rủi ro chuyển đổi ngoại tệ (hạn chế chuyển đổi ngoại tệ).

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là một mạng lưới viễn thông tài chính toàn cầu, cho phép các tổ chức tài chính trên khắp thế giới gửi và nhận thông tin về các giao dịch tài chính, đặc biệt là chuyển tiền quốc tế một cách an toàn và nhanh chóng.

Trong phương thức nhờ thu, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền, không đảm bảo thanh toán như L/C. Do đó, nếu người nhập khẩu từ chối thanh toán, người xuất khẩu sẽ chịu rủi ro không được thanh toán, điều này không xảy ra trong L/C (nếu tuân thủ đúng các điều khoản).

Khi người nhập khẩu chấp nhận hối phiếu kỳ hạn (acceptance of a time draft), họ xác nhận nghĩa vụ thanh toán của mình và cam kết sẽ thanh toán số tiền ghi trên hối phiếu vào một ngày đáo hạn cụ thể trong tương lai. Điều này thường xảy ra trong điều khoản `Documents against Acceptance (D/A)`.

Phương thức thanh toán điện tử giúp tăng tốc độ, giảm chi phí và tăng tính bảo mật trong thanh toán quốc tế. Tuy nhiên, nó không trực tiếp giảm thiểu rủi ro hối đoái. Rủi ro hối đoái vẫn tồn tại khi giao dịch bằng ngoại tệ, bất kể phương thức thanh toán nào được sử dụng.