Đề 9 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

EXW (Ex Works) là điều khoản Incoterms quy định nghĩa vụ giao hàng của người bán là tối thiểu. Người bán chỉ cần đặt hàng hóa tại địa điểm của mình (thường là nhà máy, kho) để người mua tự đến nhận và chịu mọi chi phí và rủi ro từ đó.

Trong trường hợp vận đơn đường biển (Bill of Lading) gốc bị thất lạc, ngân hàng hoặc công ty vận tải có thể chấp nhận thư bảo lãnh (letter of guarantee) thay thế để người nhập khẩu có thể nhận hàng. Tuy nhiên, việc này tiềm ẩn rủi ro và cần được cân nhắc kỹ lưỡng.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Bond) được sử dụng để đảm bảo người bán (nhà thầu) sẽ thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ theo hợp đồng. Nếu người bán không thực hiện, ngân hàng sẽ bồi thường cho người mua (bên thụ hưởng bảo lãnh).

Ngân hàng thông báo (Advising Bank) là ngân hàng tại nước người xuất khẩu, nhận L/C từ ngân hàng phát hành và thông báo, xác minh tính xác thực của L/C cho người xuất khẩu.

Rủi ro hàng hóa bị mất mát, hư hỏng trong quá trình vận chuyển (cargo risk) được giảm thiểu hiệu quả nhất bằng cách mua bảo hiểm hàng hóa vận chuyển. Bảo hiểm sẽ bồi thường thiệt hại cho người được bảo hiểm trong trường hợp rủi ro xảy ra.

FOB (Free on Board) quy định người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng khi hàng hóa đã được xếp lên tàu tại cảng giao hàng chỉ định. Mọi chi phí và rủi ro sau đó do người mua chịu.

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank), theo yêu cầu của người nhập khẩu, cam kết thanh toán cho người xuất khẩu khi người này xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.

Đàm phán trực tiếp giữa các bên liên quan thường là phương thức giải quyết tranh chấp được ưu tiên đầu tiên do tính linh hoạt, nhanh chóng và ít tốn kém hơn so với các phương thức khác.

Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin - C/O) là chứng từ xác nhận nơi sản xuất ra hàng hóa, có vai trò quan trọng trong việc xác định hàng hóa có đủ điều kiện hưởng ưu đãi thuế quan theo các hiệp định thương mại tự do.

Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank), thường là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng khác được chỉ định, sẽ chiết khấu bộ chứng từ xuất trình của người xuất khẩu, tức là thanh toán trước một phần hoặc toàn bộ giá trị bộ chứng từ trước khi nhận được thanh toán từ ngân hàng phát hành.

Trong D/A (Documents against Acceptance), ngân hàng giao chứng từ cho người nhập khẩu sau khi người này đã ký chấp nhận hối phiếu, cam kết thanh toán vào một ngày xác định trong tương lai.

Rủi ro quốc gia (hoặc rủi ro chính trị) bao gồm các rủi ro phát sinh từ sự can thiệp của chính phủ, thay đổi chính sách, hạn chế ngoại hối, chiến tranh hoặc bất ổn chính trị, có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán quốc tế.

Forfaiting là nghiệp vụ chiết khấu miễn truy đòi các khoản phải thu thương mại quốc tế, thường là các hối phiếu hoặc lệnh phiếu có kỳ hạn thanh toán trung và dài hạn, giúp người xuất khẩu nhận được tiền ngay mà không phải chịu rủi ro tín dụng và rủi ro quốc gia trong tương lai.

Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) là chứng từ tài chính, liệt kê hàng hóa, giá cả và các điều khoản bán hàng. Các chứng từ còn lại đều liên quan đến vận tải hàng hóa.

CIF (Cost, Insurance and Freight) là điều khoản Incoterms quy định người bán chịu trách nhiệm và chi phí cho tiền hàng, bảo hiểm và cước phí vận chuyển hàng hóa đến cảng đích quy định.

Thư tín dụng (L/C) cho phép người nhập khẩu kiểm soát hàng hóa thông qua bộ chứng từ. Ngân hàng chỉ thanh toán khi bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản L/C, đảm bảo hàng hóa được giao theo đúng yêu cầu (gián tiếp kiểm soát thông qua chứng từ).

Factoring là hoạt động tài chính liên quan đến việc mua lại các khoản phải thu ngắn hạn (thường là hóa đơn bán hàng) của doanh nghiệp, thường là với chiết khấu. Trong thanh toán quốc tế, factoring giúp người xuất khẩu nhận được tiền sớm từ các khoản phải thu, cải thiện dòng tiền.

Nhờ thu kèm chứng từ (D/P) có thể coi là phương thức `trung lập` hơn về rủi ro so với ghi sổ (rủi ro cao cho người bán) và chuyển tiền trước (rủi ro cao cho người mua). D/P cân bằng hơn vì người bán kiểm soát hàng hóa đến khi thanh toán, còn người mua không phải thanh toán trước khi nhận chứng từ kiểm soát hàng hóa.

Trong D/P (Documents against Payment), ngân hàng chỉ giao chứng từ cho người nhập khẩu khi người này đã thanh toán đầy đủ số tiền nhờ thu.

Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) là ngân hàng thêm cam kết thanh toán của mình vào L/C do ngân hàng phát hành đã phát hành. Điều này tăng cường độ an toàn cho người xuất khẩu, đặc biệt khi họ không tin tưởng vào ngân hàng phát hành hoặc quốc gia của ngân hàng phát hành.

Trong phương thức ghi sổ, người xuất khẩu chịu rủi ro tín dụng lớn nhất vì họ đã giao hàng nhưng chưa nhận được thanh toán, phụ thuộc hoàn toàn vào khả năng và thiện chí thanh toán của người mua.

Incoterms là bộ quy tắc quốc tế quy định về trách nhiệm, chi phí và rủi ro liên quan đến việc giao hàng từ người bán sang người mua trong thương mại quốc tế.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là một mạng lưới toàn cầu cho phép các tổ chức tài chính trên khắp thế giới gửi và nhận thông tin về các giao dịch tài chính một cách an toàn và chuẩn hóa.

Rủi ro hối đoái xuất hiện do sự biến động của tỷ giá hối đoái giữa các đồng tiền khác nhau. Khi có sự chênh lệch thời gian giữa ký kết hợp đồng và thanh toán, tỷ giá có thể thay đổi, gây ra lỗ hoặc lãi cho các bên.

Thư tín dụng (L/C) được xem là phương thức thanh toán an toàn nhất cho người xuất khẩu vì ngân hàng phát hành cam kết thanh toán, giảm thiểu rủi ro tín dụng của người mua.

Thư tín dụng (L/C) thường là phương thức thanh toán tốn kém và phức tạp nhất do liên quan đến nhiều bên (người mua, người bán, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo...) và quy trình kiểm tra chứng từ nghiêm ngặt.

Màu sắc logo của công ty nhập khẩu là yếu tố hoàn toàn không liên quan đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế. Các yếu tố khác như mức độ tin tưởng, giá trị hợp đồng và loại hàng hóa đều ảnh hưởng đến quyết định chọn phương thức thanh toán phù hợp.

Nguyên tắc `tuân thủ nghiêm ngặt` là nguyên tắc cốt lõi trong thanh toán bằng Thư tín dụng (L/C), yêu cầu bộ chứng từ xuất trình phải hoàn toàn phù hợp với tất cả các điều khoản và điều kiện quy định trong L/C, kể cả những sai sót nhỏ nhất.

Phương thức ghi sổ (Open Account) cho phép nhà nhập khẩu nhận hàng và sau đó thanh toán theo thỏa thuận, thường dựa trên sự tin tưởng giữa người mua và người bán.

Vận đơn đường biển là biên lai nhận hàng, chứng từ sở hữu hàng hóa và hợp đồng vận tải. Nó không phải là chứng từ kiểm soát chất lượng hàng hóa. Chứng từ kiểm soát chất lượng là giấy chứng nhận chất lượng (Certificate of Quality).