Đề 12 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

Thư tín dụng (L/C) thường được ưu tiên sử dụng cho các giao dịch có giá trị lớn hoặc mối quan hệ thương mại mới do tính an toàn và đảm bảo thanh toán cao hơn so với các phương thức khác.

Sự khác biệt chính giữa Sight L/C (L/C trả ngay) và Usance L/C (L/C trả chậm) nằm ở thời điểm thanh toán. Sight L/C thanh toán ngay khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp, còn Usance L/C thanh toán sau một khoảng thời gian nhất định kể từ ngày xuất trình chứng từ hoặc ngày giao hàng.

Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) là ngân hàng đại diện cho nhà xuất khẩu tại nước nhập khẩu, có trách nhiệm thu tiền từ nhà nhập khẩu theo chỉ thị nhờ thu và chuyển tiền về cho nhà xuất khẩu.

Phương thức nhờ thu (Collection) KHÔNG đảm bảo thanh toán từ ngân hàng. Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền, không cam kết thanh toán như trong L/C. Rủi ro thanh toán vẫn thuộc về nhà xuất khẩu.

Tỷ giá mua (Bid rate) là tỷ giá mà ngân hàng áp dụng khi mua ngoại tệ từ khách hàng. Tỷ giá bán (Ask rate) là tỷ giá ngân hàng bán ngoại tệ cho khách hàng.

Vận đơn đường biển (Bill of Lading) bản gốc vừa là chứng từ vận tải, vừa là chứng từ sở hữu hàng hóa và có thể chuyển nhượng được, đặc biệt là vận đơn theo lệnh (to order Bill of Lading).

Màu sắc bao bì hàng hóa là yếu tố không liên quan đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế. Các yếu tố như mức độ tin tưởng, giá trị hợp đồng, loại hàng hóa, rủi ro quốc gia, và tập quán thương mại đều ảnh hưởng đến quyết định chọn phương thức thanh toán.

Rủi ro hối đoái phát sinh khi giao dịch thanh toán quốc tế được thực hiện bằng ngoại tệ và có sự biến động bất lợi của tỷ giá hối đoái giữa thời điểm ký kết hợp đồng và thời điểm thanh toán.

Back-to-back L/C (L/C giáp lưng) được sử dụng phổ biến trong giao dịch thương mại quốc tế qua trung gian. Nhà trung gian vừa là người hưởng lợi L/C gốc từ người mua cuối cùng, vừa là người mở L/C giáp lưng cho nhà cung cấp của mình.

Chiết khấu bộ chứng từ (Documentary Discounting) là hình thức tài trợ thương mại cho phép nhà xuất khẩu nhận được tiền thanh toán ngay sau khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp cho ngân hàng, thay vì chờ đến thời hạn thanh toán theo L/C hoặc nhờ thu trả chậm. Ngân hàng sẽ chiết khấu một khoản phí và trả trước tiền hàng cho nhà xuất khẩu.

UCP 600 là bộ quy tắc quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, quy định về thực hành thống nhất trong việc phát hành và thanh toán thư tín dụng chứng từ (L/C).

Hối phiếu (Bill of Exchange) là công cụ chuyển nợ, biến nghĩa vụ thanh toán mua bán hàng hóa thành nghĩa vụ nợ được thể hiện bằng văn bản. Nó có thể được chiết khấu, chuyển nhượng, và sử dụng để tài trợ thương mại.

DDP (Delivered Duty Paid) đặt trách nhiệm lớn nhất lên người bán. Người bán phải chịu mọi chi phí và rủi ro liên quan đến việc giao hàng đến tận địa điểm quy định tại nước nhập khẩu, bao gồm cả thuế nhập khẩu và các loại thuế khác.

Nhà nhập khẩu thích phương thức ghi sổ (Open Account) vì nó cho phép họ nhận hàng trước và thanh toán sau, giúp họ tận dụng được nguồn vốn và có thời gian để bán hàng trước khi phải thanh toán, cải thiện dòng tiền.

L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C) chứa điều khoản cho phép ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng được chỉ định ứng trước một phần tiền hàng cho nhà xuất khẩu trước khi giao hàng, giúp nhà xuất khẩu có vốn lưu động để chuẩn bị hàng hóa.

Ngân hàng phát hành L/C là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu, có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp với L/C.

Nếu bộ chứng từ xuất trình không hoàn toàn phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C (có sai sót - discrepancy), ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán. Tuy nhiên, ngân hàng có thể liên hệ với nhà nhập khẩu để xin ý kiến chấp nhận thanh toán dù có sai sót (waiver).

Nhà xuất khẩu nên yêu cầu L/C được xác nhận (confirmed) khi có rủi ro cao liên quan đến quốc gia của nhà nhập khẩu (rủi ro chính trị, kinh tế) hoặc rủi ro tín dụng của ngân hàng phát hành L/C. Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) sẽ thêm cam kết thanh toán của mình vào L/C, tăng thêm sự đảm bảo cho nhà xuất khẩu.

Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable L/C) được xem là phương thức thanh toán an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì ngân hàng phát hành cam kết thanh toán nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp, bất kể tình hình tài chính của nhà nhập khẩu.

Hóa đơn thương mại là chứng từ thương mại, không phải chứng từ vận tải. Vận đơn đường biển, vận đơn hàng không và giấy chứng nhận bảo hiểm đều là chứng từ vận tải hoặc liên quan đến vận tải và bảo hiểm hàng hóa.

Trọng tài thương mại quốc tế là phương thức giải quyết tranh chấp phổ biến và hiệu quả trong thương mại quốc tế, bao gồm cả tranh chấp thanh toán. Trọng tài có tính trung lập, thủ tục nhanh gọn và phán quyết có tính quốc tế.

EXW (Ex Works) đặt trách nhiệm tối thiểu lên người bán. Người mua chịu trách nhiệm về mọi chi phí và rủi ro từ khi nhận hàng tại xưởng của người bán, bao gồm cả chi phí vận chuyển, bảo hiểm, và thủ tục xuất nhập khẩu.

Trong phương thức nhờ thu chấp nhận trả tiền (D/A at usance), nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán bằng cách ký chấp nhận hối phiếu kỳ hạn, sau đó nhận chứng từ để đi nhận hàng. Việc thanh toán thực tế sẽ diễn ra vào một thời điểm trong tương lai (kỳ hạn), cho phép nhà nhập khẩu kiểm soát thời điểm thanh toán.

Ngân hàng thông báo (Advising Bank) có chức năng chính là xác minh tính xác thực của L/C và thông báo L/C đó cho nhà xuất khẩu, thường là ngân hàng đại lý của nhà xuất khẩu tại nước xuất khẩu.

Swift code (Mã Swift) là mã định danh duy nhất của mỗi ngân hàng trên toàn cầu, được sử dụng để xác định ngân hàng tham gia vào các giao dịch thanh toán quốc tế qua mạng lưới SWIFT.

Phương thức ghi sổ (Open Account) cho phép nhà nhập khẩu nhận hàng và thanh toán vào một thời điểm đã thỏa thuận trong tương lai, thường dựa trên sự tin tưởng giữa người mua và người bán.

CFR (Cost and Freight) quy định người bán chịu chi phí vận chuyển chính đến cảng đích nhưng rủi ro chuyển giao khi hàng đã được giao lên tàu tại cảng đi. CIF bao gồm cả bảo hiểm, còn FOB rủi ro chuyển giao khi hàng qua lan can tàu và không bao gồm chi phí vận chuyển chính.

Phương thức trả trước (Advance Payment) là hình thức thanh toán an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì họ nhận được tiền trước khi giao hàng, giúp giảm thiểu rủi ro thanh toán xuống mức thấp nhất.

Trong phương thức ghi sổ, nhà xuất khẩu giao hàng trước khi nhận được thanh toán, do đó rủi ro lớn nhất là người nhập khẩu không thanh toán theo thỏa thuận.

Điều khoản CIF (Cost, Insurance and Freight) bao gồm chi phí bảo hiểm hàng hóa vận chuyển đường biển (Marine Cargo Insurance). Người bán có trách nhiệm mua bảo hiểm cho lô hàng và chi phí bảo hiểm này được tính vào giá CIF.