Đề 1 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, phiên bản 600) là bộ quy tắc quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành, quy định về thực hành thống nhất trong việc phát hành, thông báo, và thanh toán thư tín dụng chứng từ, nhằm chuẩn hóa và giảm thiểu tranh chấp trong giao dịch L/C.

Ghi sổ (Open Account) thường có chi phí giao dịch thấp nhất vì quy trình đơn giản, ít sự tham gia của ngân hàng. Các phương thức khác như L/C và Nhờ thu có sự tham gia của ngân hàng nhiều hơn, dẫn đến chi phí cao hơn.

Rủi ro chính trị trong thanh toán quốc tế bao gồm các rủi ro do sự thay đổi chính sách, luật pháp, hoặc tình hình chính trị bất ổn ở nước ngoài, có thể dẫn đến việc chính phủ nước nhập khẩu hạn chế chuyển tiền, quốc hữu hóa tài sản, hoặc áp đặt các biện pháp khác gây ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán hoặc thu hồi vốn của nhà xuất khẩu.

Rủi ro tỷ giá hối đoái xuất hiện khi có sự chênh lệch tỷ giá giữa thời điểm hợp đồng được ký kết (xác định giá trị giao dịch) và thời điểm thực tế thanh toán. Sự biến động này có thể làm thay đổi giá trị thực tế của khoản thanh toán, gây thiệt hại cho một trong hai bên.

Vận đơn đường biển (B/L) vừa là biên lai xác nhận hãng vận tải đã nhận hàng để chở, vừa là bằng chứng về quyền sở hữu hàng hóa, cho phép người có vận đơn hợp lệ nhận hàng tại cảng đích.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là một hiệp hội và mạng lưới viễn thông tài chính quốc tế, cho phép các ngân hàng và tổ chức tài chính trên toàn thế giới trao đổi thông tin thanh toán một cách an toàn và chuẩn hóa.

Trong phương thức Nhờ thu trả chậm (Usance Documentary Collection), nhà nhập khẩu ký chấp nhận hối phiếu trả chậm (Usance Bill of Exchange) và cam kết thanh toán vào một ngày cụ thể trong tương lai, được xác định dựa trên ngày xuất trình hối phiếu hoặc ngày giao hàng (tùy theo điều khoản). Nhà xuất khẩu giao chứng từ sau khi nhận được chấp nhận thanh toán này.

Trong thương mại điện tử quốc tế, đặc biệt là giao dịch B2C (Business-to-Consumer), thẻ tín dụng, thẻ ghi nợ và các cổng thanh toán trực tuyến (như PayPal, Alipay, Stripe) là các phương thức thanh toán phổ biến và tiện lợi, cho phép người mua thanh toán trực tuyến nhanh chóng và an toàn.

Giấy chứng nhận kiểm định (Inspection Certificate) được cấp bởi một tổ chức kiểm định độc lập, xác nhận rằng hàng hóa đã được kiểm tra về chất lượng, số lượng, quy cách, và đáp ứng các tiêu chuẩn hoặc yêu cầu đã thỏa thuận trước khi xuất khẩu.

Ứng trước (Cash in Advance) là phương thức thanh toán rủi ro nhất cho nhà nhập khẩu và an toàn nhất cho nhà xuất khẩu. Nhà nhập khẩu thường chỉ chấp nhận ứng trước khi họ ở thế yếu, ví dụ như khi mua hàng độc quyền, hàng khan hiếm, hoặc từ nhà cung cấp có uy tín rất cao và họ muốn đảm bảo chắc chắn có hàng.

Ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank) là ngân hàng mà nhà xuất khẩu có thể yêu cầu chiết khấu bộ chứng từ L/C. Chiết khấu L/C là việc ngân hàng ứng trước tiền thanh toán cho nhà xuất khẩu dựa trên bộ chứng từ xuất trình, trước khi nhận được thanh toán thực tế từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận.

Điện L/C, thường được chuyển qua SWIFT message type MT700, là hình thức thông báo và truyền tải nội dung L/C từ ngân hàng phát hành đến ngân hàng thông báo (và nhà xuất khẩu) thông qua mạng SWIFT. Đây là hình thức phổ biến, nhanh chóng và an toàn hơn so với L/C bằng thư truyền thống.

CIF (Cost, Insurance and Freight) là điều khoản Incoterms duy nhất trong nhóm `C` và `D` yêu cầu người bán phải mua bảo hiểm hàng hóa cho lô hàng trong quá trình vận chuyển đến cảng đích. Mục đích là bảo vệ lợi ích của người mua trong trường hợp hàng hóa bị tổn thất hoặc hư hỏng trong quá trình vận chuyển quốc tế.

Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) là chứng từ tài chính, thể hiện chi tiết giao dịch mua bán, giá cả, số lượng hàng hóa, điều kiện giao hàng, thanh toán,... trong khi Bill of Lading, Air Waybill, Road Waybill là các chứng từ vận tải, liên quan đến việc vận chuyển và giao nhận hàng hóa.

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) là ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của người nhập khẩu và có nghĩa vụ thanh toán cho nhà xuất khẩu (hoặc ngân hàng chỉ định) nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.

CIP (Carriage and Insurance Paid To) quy định người bán phải trả chi phí vận chuyển và bảo hiểm hàng hóa đến địa điểm đến quy định ở nước người mua. Tuy nhiên, rủi ro về mất mát hoặc hư hỏng hàng hóa chuyển giao cho người mua khi hàng hóa được giao cho người chuyên chở đầu tiên.

Thư tín dụng chứng từ (L/C) được xem là phương thức thanh toán an toàn nhất cho nhà xuất khẩu vì ngân hàng mở L/C cam kết thanh toán khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản L/C, giảm thiểu rủi ro không thanh toán từ người mua.

Các điều khoản Incoterms nhóm `D` (ví dụ: DAP, DDP) thể hiện trách nhiệm và chi phí của người bán cao hơn đáng kể so với nhóm `F` (ví dụ: FOB, FCA). Nhóm `F` yêu cầu người bán giao hàng tại nước xuất khẩu, còn nhóm `D` yêu cầu người bán phải đưa hàng đến nước nhập khẩu, thậm chí đến tận địa điểm của người mua, chịu nhiều chi phí và rủi ro vận chuyển hơn.

Phiếu đóng gói (Packing List) là chứng từ liệt kê chi tiết về cách đóng gói hàng hóa trong từng kiện, số lượng kiện, trọng lượng tịnh, trọng lượng cả bì, ký mã hiệu và nội dung hàng hóa bên trong mỗi kiện. Packing List giúp người nhận hàng, hải quan và các bên liên quan dễ dàng kiểm tra và nhận biết hàng hóa.

Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) là ngân hàng thứ hai (thường là ngân hàng ở nước nhà xuất khẩu) thêm cam kết thanh toán của mình vào L/C do ngân hàng phát hành (ở nước nhà nhập khẩu) mở. Việc xác nhận này giúp tăng cường độ an toàn cho nhà xuất khẩu, đặc biệt khi họ không tin tưởng vào ngân hàng phát hành hoặc rủi ro quốc gia của ngân hàng phát hành cao.

Phương thức ghi sổ dựa trên sự tin tưởng giữa người mua và người bán. Rủi ro lớn nhất cho nhà xuất khẩu là rủi ro tín dụng, tức là người mua có thể không thanh toán hoặc chậm thanh toán sau khi đã nhận hàng.

`Aval` là thuật ngữ tiếng Pháp, trong thanh toán quốc tế, nó có nghĩa là bảo lãnh hối phiếu. `Aval` là sự cam kết của một bên thứ ba (thường là ngân hàng) về việc thanh toán hối phiếu nếu người có nghĩa vụ thanh toán chính (người ký phát hoặc người chấp nhận hối phiếu) không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Ghi sổ (Open Account) là phương thức thanh toán dựa trên sự tin tưởng, thường được sử dụng khi các bên đã có quan hệ thương mại tốt và lâu dài. Người bán chấp nhận rủi ro tín dụng cao hơn để đổi lấy sự thuận tiện và giảm chi phí giao dịch cho người mua.

Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin - C/O) là chứng từ xác nhận nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa, được cấp bởi cơ quan có thẩm quyền. C/O không liên quan trực tiếp đến việc vận chuyển hay mô tả lô hàng cụ thể mà chủ yếu phục vụ mục đích xác định xuất xứ để hưởng các ưu đãi thuế quan theo các hiệp định thương mại.

Các điều khoản Incoterms nhóm `F` (FCA, FAS, FOB) quy định người bán phải giao hàng cho người chuyên chở do người mua chỉ định tại một địa điểm cụ thể, thường là cảng đi ở nước xuất khẩu. Rủi ro và chi phí vận chuyển chính sau đó do người mua chịu.

Nhờ thu trả ngay (Sight D/P - Documents against Payment) là hình thức nhờ thu mà ngân hàng chỉ giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu khi họ đã thanh toán đầy đủ số tiền hàng ngay lập tức (at sight). Đây là hình thức đảm bảo thanh toán cho nhà xuất khẩu tốt hơn so với Nhờ thu trả chậm.

FCA (Free Carrier) quy định người bán giao hàng cho người chuyên chở (carrier) do người mua chỉ định tại một địa điểm cụ thể, có thể là cơ sở của người bán, kho hàng, nhà ga, cảng hoặc sân bay ở nước người bán. Điểm giao hàng quan trọng là ở nước người bán, và rủi ro chuyển giao cho người mua khi hàng hóa được giao cho người chuyên chở.

Ghi sổ (Open Account) là phương thức thanh toán ít rủi ro nhất cho nhà nhập khẩu vì họ nhận hàng trước và thanh toán sau, có thời gian kiểm tra hàng hóa và đảm bảo chất lượng trước khi thanh toán. Tuy nhiên, đây lại là phương thức rủi ro cao nhất cho nhà xuất khẩu.

DDP (Delivered Duty Paid) quy định người bán phải giao hàng đến tận địa điểm chỉ định của người mua ở nước nhập khẩu, chịu mọi chi phí và rủi ro, bao gồm cả thuế nhập khẩu và các loại thuế khác, do đó trách nhiệm và chi phí của người bán là cao nhất.

Trong phương thức Nhờ thu chứng từ, ngân hàng đóng vai trò trung gian, thực hiện việc thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu và giao bộ chứng từ xuất khẩu cho nhà nhập khẩu sau khi nhận được thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán theo yêu cầu của nhà xuất khẩu. Ngân hàng không cam kết thanh toán mà chỉ thực hiện theo chỉ thị.