Đề 10 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

Rủi ro tỷ giá hối đoái phát sinh do tỷ giá giữa các đồng tiền luôn biến động. Khi giao dịch thanh toán quốc tế diễn ra trong một khoảng thời gian, sự thay đổi tỷ giá có thể làm giảm giá trị tiền tệ thu về hoặc phải trả, gây thiệt hại cho doanh nghiệp.

Ưu điểm lớn nhất của L/C là đảm bảo thanh toán từ ngân hàng phát hành, giảm rủi ro không thanh toán cho người xuất khẩu. Ngân hàng cam kết thanh toán nếu người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều khoản L/C.

Nếu bộ chứng từ xuất trình có sai sót (discrepancy) so với điều khoản của L/C, ngân hàng phát hành có quyền từ chối thanh toán. Tuy nhiên, ngân hàng cũng có thể thanh toán có điều kiện, ví dụ như thanh toán khiếm khuyết (payment under reserve), sau khi được người nhập khẩu chấp nhận sai sót.

Bộ chứng từ thanh toán quốc tế thường bao gồm ba nhóm chính: chứng từ vận tải (ví dụ: vận đơn), chứng từ thương mại (ví dụ: hóa đơn thương mại) và chứng từ tài chính (ví dụ: hối phiếu). Tùy thuộc vào phương thức thanh toán và yêu cầu của L/C, có thể có thêm các chứng từ khác.

Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) là ngân hàng bổ sung thêm cam kết thanh toán của mình vào thư tín dụng, bên cạnh cam kết của ngân hàng phát hành. Điều này tăng cường mức độ đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu, đặc biệt khi ngân hàng phát hành ở quốc gia có rủi ro cao.

Đối với người nhập khẩu, ưu điểm chính của TT là chi phí thấp và thủ tục đơn giản, nhanh chóng. Việc chuyển tiền thường diễn ra nhanh, ít giấy tờ và phí ngân hàng thường thấp hơn so với các phương thức phức tạp như L/C.

Hối phiếu (Bill of Exchange) là một công cụ thanh toán quan trọng trong phương thức Thư tín dụng (L/C) và Nhờ thu kèm chứng từ. Nó là lệnh đòi tiền vô điều kiện do người xuất khẩu (người ký phát hối phiếu) phát hành, yêu cầu người nhập khẩu (hoặc ngân hàng) thanh toán một số tiền nhất định trong một thời gian nhất định.

Phương thức Ghi sổ (Open Account) có rủi ro cao nhất cho người xuất khẩu vì người xuất khẩu giao hàng trước khi nhận được thanh toán và hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí và khả năng thanh toán của người nhập khẩu.

UCP 600 chỉ tập trung vào các quy tắc và thực hành liên quan đến thư tín dụng chứng từ (L/C). Nó không điều chỉnh luật pháp quốc tế áp dụng cho hợp đồng mua bán hàng hóa, mà vấn đề này thuộc về luật hợp đồng và luật thương mại quốc tế.

Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) là chứng từ thương mại, thể hiện chi tiết giao dịch mua bán hàng hóa, không phải là chứng từ vận tải. Vận đơn đường biển, vận đơn hàng không và giấy chứng nhận bảo hiểm đều là chứng từ vận tải hoặc liên quan đến vận tải.

Chiết khấu bộ chứng từ L/C là nghiệp vụ ngân hàng ứng trước tiền thanh toán cho người xuất khẩu ngay khi người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C. Ngân hàng sau đó sẽ đòi tiền từ ngân hàng phát hành L/C khi đến hạn thanh toán.

Ngân hàng thông báo (Advising Bank) có trách nhiệm chính là xác minh tính xác thực của thư tín dụng (L/C) nhận được và thông báo L/C đó cho người xuất khẩu (người thụ hưởng). Ngân hàng thông báo không có nghĩa vụ thanh toán, trừ khi đồng thời là Ngân hàng xác nhận.

Điều khoản `Red Clause` trong L/C cho phép người xuất khẩu nhận trước một phần tiền thanh toán từ ngân hàng thông báo (hoặc ngân hàng khác được chỉ định) trước khi thực hiện giao hàng. Điều này giúp người xuất khẩu có vốn để chuẩn bị hàng hóa hoặc thực hiện các chi phí ban đầu.

Chiết khấu hối phiếu (Bill Discounting) là công cụ tài chính ngắn hạn, cho phép nhà xuất khẩu bán hối phiếu (thường là hối phiếu trả chậm) cho ngân hàng trước khi đến hạn thanh toán để nhận được tiền ngay, giúp giải quyết nhu cầu vốn lưu động.

Mở tài khoản ngoại tệ tại ngân hàng nước ngoài có thể giúp quản lý dòng tiền ngoại tệ, nhưng không trực tiếp phòng ngừa rủi ro tỷ giá. Các biện pháp như hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi tiền tệ và thanh toán bằng đồng tiền của nước người nhập khẩu là các biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá chủ động.

Điều khoản `Documents against Payment` (D/P) trong Nhờ thu kèm chứng từ có nghĩa là ngân hàng xuất trình chứng từ (Presenting Bank) chỉ giao bộ chứng từ cho người nhập khẩu khi người nhập khẩu đã thanh toán tiền hàng. Đây là hình thức nhờ thu trả tiền ngay.

Người xuất khẩu là người khởi xướng quy trình nhờ thu kèm chứng từ. Họ là người lập bộ chứng từ hàng hóa, gửi đến ngân hàng của mình (Ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu) để thực hiện nghiệp vụ nhờ thu tiền từ người nhập khẩu.

Người nhập khẩu nên ưu tiên sử dụng L/C khi muốn giảm thiểu rủi ro trong giao dịch thương mại quốc tế, đặc biệt là rủi ro hàng hóa không đúng chất lượng hoặc người xuất khẩu không giao hàng. L/C cung cấp cơ chế kiểm soát chứng từ và đảm bảo rằng thanh toán chỉ được thực hiện khi người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp.

Chuyển tiền bằng điện (TT) là phương thức thanh toán quốc tế đơn giản và nhanh chóng, trong đó ngân hàng của người nhập khẩu thực hiện lệnh chuyển tiền trực tiếp đến ngân hàng của người xuất khẩu thông qua hệ thống điện Swift hoặc Telex.

Standby Letter of Credit (SBLC) là một loại thư tín dụng đặc biệt, hoạt động như một bảo lãnh. Mục đích chính của SBLC là đảm bảo thực hiện một nghĩa vụ nào đó, thường là nghĩa vụ thanh toán hoặc các nghĩa vụ hợp đồng khác. Nó được kích hoạt khi có sự vi phạm nghĩa vụ được bảo lãnh.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là hệ thống thông tin tài chính toàn cầu, chủ yếu được sử dụng để truyền tải các thông điệp thanh toán giữa các ngân hàng thành viên trên toàn thế giới, giúp thực hiện chuyển tiền điện tử quốc tế.

Trong phương thức Ghi sổ, người nhập khẩu nhận hàng trước và thanh toán sau. Rủi ro lớn nhất cho người xuất khẩu là người nhập khẩu không thanh toán hoặc chậm thanh toán sau khi đã nhận hàng và bán hàng.

Incoterms là bộ quy tắc quốc tế quy định về trách nhiệm của người bán và người mua trong giao dịch thương mại quốc tế, liên quan đến việc giao hàng, chuyển giao rủi ro và chi phí vận tải, bảo hiểm, thủ tục hải quan.

Rủi ro đạo đức (Moral risk) không phải là một loại rủi ro chính được đề cập trong bối cảnh thanh toán quốc tế. Các rủi ro chính bao gồm: rủi ro tín dụng (khả năng đối tác không thanh toán), rủi ro vận hành (sai sót trong quy trình), rủi ro quốc gia (rủi ro chính trị, kinh tế ở quốc gia đối tác).

Ngân hàng xuất trình chứng từ nhờ thu (Presenting Bank) là ngân hàng ở nước người nhập khẩu, được ngân hàng chuyển chứng từ nhờ thu chỉ định để xuất trình chứng từ cho người nhập khẩu và thu hộ tiền thanh toán.

Điều khoản `At sight` (trả ngay) trong thanh toán quốc tế có nghĩa là người nhập khẩu hoặc ngân hàng thanh toán phải thực hiện thanh toán ngay lập tức khi người xuất khẩu hoặc ngân hàng xuất trình bộ chứng từ hợp lệ.

Sở thích cá nhân của nhân viên ngân hàng không phải là yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế. Việc lựa chọn phương thức thanh toán phụ thuộc vào nhiều yếu tố khách quan như mức độ tin cậy giữa đối tác, giá trị giao dịch, loại hàng hóa, quy định pháp luật và kiểm soát ngoại hối, chi phí và tốc độ thanh toán.

Tiền điện tử (Cryptocurrency) vẫn chưa được coi là một công cụ thanh toán quốc tế truyền thống trong thương mại quốc tế, mặc dù đang ngày càng phổ biến. Các công cụ truyền thống bao gồm L/C, hối phiếu, séc và chuyển tiền điện tử thông qua hệ thống ngân hàng (SWIFT).

`Remittance` trong thanh toán quốc tế thường được dùng để chỉ các khoản thanh toán cá nhân quốc tế, đặc biệt là kiều hối (tiền gửi về nước của người lao động hoặc người thân ở nước ngoài). Nó khác với thanh toán thương mại quốc tế giữa các doanh nghiệp.

Điều khoản `Document against Acceptance` (D/A) là một hình thức của phương thức thanh toán Nhờ thu kèm chứng từ. Theo D/A, người nhập khẩu được nhận bộ chứng từ sau khi ký chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn do người xuất khẩu phát hành.