Đề 13 – Bài tập, đề thi trắc nghiệm online Thanh toán quốc tế

Trong quy trình nhờ thu, `remitting bank` là ngân hàng chuyển tiền, tức là ngân hàng của nhà xuất khẩu, nhận lệnh nhờ thu và chuyển bộ chứng từ và lệnh nhờ thu đến ngân hàng thu hộ ở nước nhập khẩu.

Điều khoản `red clause` trong L/C (thường được in bằng mực đỏ trong L/C bản gốc) là điều khoản cho phép ngân hàng thông báo ứng trước một phần tiền hàng cho nhà xuất khẩu trước khi giao hàng, giúp nhà xuất khẩu có vốn để chuẩn bị hàng hóa.

Thời hạn hiệu lực của L/C (Expiry Date) là ngày cuối cùng mà bộ chứng từ phải được xuất trình tại ngân hàng chỉ định để được thanh toán. Sau ngày này, L/C hết hiệu lực và ngân hàng phát hành không còn nghĩa vụ thanh toán. Các điều khoản khác như ngày giao hàng cuối cùng quy định thời hạn giao hàng, thời hạn xuất trình chứng từ quy định thời gian sau ngày giao hàng để xuất trình chứng từ, và ngày mở L/C là ngày L/C được phát hành.

Incoterms (International Commercial Terms) là bộ quy tắc quốc tế quy định về các điều kiện giao hàng, phân chia chi phí và rủi ro giữa người bán và người mua trong thương mại quốc tế. Chúng không quy định về phương thức thanh toán, luật áp dụng cho hợp đồng hay kiểm soát chất lượng hàng hóa.

Hợp đồng kỳ hạn ngoại tệ (Forward Contract) là một công cụ phái sinh được sử dụng phổ biến để bảo hiểm rủi ro tỷ giá hối đoái. Nó cho phép doanh nghiệp khóa tỷ giá hối đoái cho một giao dịch tương lai, giảm thiểu tác động của biến động tỷ giá. Các công cụ khác như hối phiếu, thư bảo lãnh và séc không trực tiếp dùng để bảo hiểm rủi ro tỷ giá.

`Aval` trên hối phiếu là một hình thức bảo lãnh thanh toán hối phiếu. Người aval (thường là ngân hàng) cam kết sẽ trả tiền hối phiếu nếu người trả tiền hối phiếu (drawee) không thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Rủi ro tín dụng, hay rủi ro người mua không thanh toán, là một trong những rủi ro phổ biến và quan trọng nhất mà nhà xuất khẩu phải đối mặt trong thanh toán quốc tế. Các rủi ro khác như rủi ro vận chuyển, tiền tệ và chính trị cũng quan trọng nhưng rủi ro không thanh toán tác động trực tiếp đến dòng tiền và lợi nhuận của nhà xuất khẩu.

Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) là chứng từ tài chính, thể hiện thông tin về hàng hóa, giá trị giao dịch, điều kiện thanh toán, v.v. Vận đơn đường biển, vận đơn hàng không và giấy chứng nhận bảo hiểm là các chứng từ vận tải và bảo hiểm hàng hóa, thường được yêu cầu trong thanh toán quốc tế để chứng minh việc giao hàng và bảo hiểm rủi ro vận chuyển.

Tỷ giá giao ngay (Spot Rate) là tỷ giá hối đoái hiện hành trên thị trường tại thời điểm giao dịch và được sử dụng cho các giao dịch thanh toán quốc tế giao ngay, tức là các giao dịch được thực hiện và thanh toán gần như ngay lập tức.

Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như mức độ tin tưởng, giá trị hàng hóa, quy định pháp luật, rủi ro và chi phí. Sở thích cá nhân của nhân viên ngân hàng KHÔNG phải là yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức thanh toán, mà quyết định dựa trên các yếu tố kinh doanh và pháp lý.

Trong L/C, `beneficiary` là người thụ hưởng L/C, tức là nhà xuất khẩu hoặc người bán hàng, người sẽ nhận được tiền thanh toán khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C.

Trong ngữ cảnh L/C, `negotiation` thường dùng để chỉ hoạt động chiết khấu bộ chứng từ, tức là việc ngân hàng chiết khấu (Negotiating Bank) mua lại bộ chứng từ xuất trình phù hợp từ nhà xuất khẩu trước khi nhận được thanh toán từ ngân hàng phát hành. Điều này giúp nhà xuất khẩu nhận được tiền sớm hơn.

Trong hối phiếu, `drawee` là người trả tiền hối phiếu, tức là người có nghĩa vụ thanh toán số tiền ghi trên hối phiếu khi hối phiếu đến hạn. `Drawer` là người ký phát hối phiếu, `beneficiary/payee` là người thụ hưởng tiền, và ngân hàng chiết khấu là ngân hàng mua lại hối phiếu trước hạn.

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank) là ngân hàng mở L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu và có nghĩa vụ chính thanh toán cho nhà xuất khẩu khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C.

Phương thức ghi sổ (Open Account) có mức độ rủi ro cao nhất cho nhà xuất khẩu vì họ giao hàng trước và chờ thanh toán sau, phụ thuộc hoàn toàn vào thiện chí và khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu. Ngược lại, đây là phương thức ít rủi ro nhất cho nhà nhập khẩu vì họ có thể kiểm tra hàng trước khi thanh toán.

Điều khoản EXW (Ex Works) quy định người bán có nghĩa vụ giao hàng tại cơ sở của mình (nhà máy, kho, v.v.), và người mua chịu trách nhiệm và chi phí cho tất cả các công đoạn vận chuyển, rủi ro và thủ tục từ địa điểm đó trở đi. Các điều khoản khác phân chia trách nhiệm và chi phí khác nhau.

Rủi ro tỷ giá (Exchange rate risk) phát sinh khi tỷ giá hối đoái biến động bất lợi, làm giảm giá trị tiền tệ của doanh nghiệp hoặc tăng chi phí thanh toán trong giao dịch quốc tế. Rủi ro này đặc biệt quan trọng trong khoảng thời gian giữa ký kết hợp đồng và thanh toán thực tế.

Phương thức ghi sổ (Open Account) có lợi nhất cho nhà nhập khẩu về mặt kiểm soát hàng hóa trước khi thanh toán vì nhà nhập khẩu nhận hàng và có thời gian kiểm tra trước khi thực hiện thanh toán. Trong các phương thức khác, nhà nhập khẩu có thể phải thanh toán trước (chuyển tiền trả trước), thanh toán khi nhận chứng từ (nhờ thu kèm chứng từ), hoặc thanh toán theo điều kiện L/C nhưng vẫn cần phụ thuộc vào bộ chứng từ.

`Clean transport document` là chứng từ vận tải sạch, tức là chứng từ không có bất kỳ ghi chú xấu nào về tình trạng hàng hóa hoặc bao bì tại thời điểm nhận hàng để vận chuyển. Điều này đảm bảo rằng hàng hóa được giao cho người vận chuyển trong tình trạng tốt.

Séc du lịch (Traveler`s Cheque) mặc dù là công cụ thanh toán quốc tế, nhưng không còn phổ biến như trước do sự phát triển của các phương thức thanh toán điện tử và thẻ tín dụng. Thẻ tín dụng quốc tế, tiền mặt và hối phiếu nhận nợ vẫn là các công cụ thanh toán quốc tế phổ biến hơn trong thương mại và du lịch.

Nên sử dụng L/C xác nhận (Confirmed L/C) khi nhà xuất khẩu muốn giảm thiểu rủi ro tín dụng không chỉ từ nhà nhập khẩu mà còn từ ngân hàng phát hành L/C, đặc biệt khi ngân hàng phát hành ở một quốc gia có rủi ro kinh tế hoặc chính trị cao. Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) sẽ đảm bảo thanh toán ngay cả khi ngân hàng phát hành không thể thực hiện nghĩa vụ.

Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - TT) thường được sử dụng cho các giao dịch giá trị nhỏ và giao hàng nhanh do tính nhanh chóng, đơn giản và chi phí thấp hơn so với L/C hoặc nhờ thu. Với giao dịch giá trị lớn hoặc cần độ tin cậy cao hơn, L/C và nhờ thu có thể được ưu tiên.

Nhờ thu trả tiền ngay (D/P) là hình thức nhờ thu mà ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu khi họ đã thanh toán đầy đủ tiền hàng. Trong khi đó, nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A) cho phép người nhập khẩu nhận chứng từ sau khi chấp nhận thanh toán vào một thời điểm trong tương lai.

Trong L/C trả chậm (Deferred Payment L/C), ngân hàng phát hành cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu vào một thời điểm xác định trong tương lai, thường là sau một khoảng thời gian nhất định kể từ ngày giao hàng hoặc ngày xuất trình chứng từ. Điều này khác với L/C trả ngay (Sight L/C) thanh toán ngay khi xuất trình chứng từ phù hợp.

SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) là một hệ thống chuyển tiền điện tử quốc tế, cung cấp mạng lưới an toàn và đáng tin cậy để các ngân hàng và tổ chức tài chính trên toàn thế giới trao đổi thông tin thanh toán và các thông điệp tài chính khác.

Chức năng chính của ngân hàng thông báo (Advising Bank) là xác minh tính xác thực của L/C và thông báo L/C đó cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng thông báo không có nghĩa vụ thanh toán hoặc xác nhận L/C (trừ khi được chỉ định là ngân hàng xác nhận).

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng (Performance Bond) được sử dụng để đảm bảo rằng nhà thầu sẽ thực hiện đúng các nghĩa vụ và điều khoản trong hợp đồng đã ký kết. Nếu nhà thầu vi phạm hợp đồng, ngân hàng bảo lãnh sẽ bồi thường cho bên thụ hưởng bảo lãnh (thường là chủ đầu tư).

Ưu điểm của L/C đối với nhà xuất khẩu bao gồm giảm rủi ro không thanh toán, đảm bảo thanh toán từ ngân hàng, và tăng uy tín. Tuy nhiên, quy trình L/C thường phức tạp và chi phí cao hơn so với các phương thức thanh toán khác. Do đó, `quy trình đơn giản và chi phí thấp` KHÔNG phải là ưu điểm của L/C.

Phương thức ghi sổ (Open Account) thường có chi phí giao dịch thấp nhất vì quy trình đơn giản, ít sự tham gia của ngân hàng và các thủ tục phức tạp. Chuyển tiền bằng điện có chi phí trung bình, trong khi L/C và nhờ thu thường có chi phí cao hơn do quy trình phức tạp và vai trò lớn hơn của ngân hàng.

Phương thức nhờ thu (Collection) là phương thức thanh toán quốc tế, trong đó ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thu hộ tiền theo ủy thác của người bán, không có nghĩa vụ đảm bảo việc thanh toán từ người mua. Các phương thức khác như L/C có sự đảm bảo thanh toán từ ngân hàng phát hành, chuyển tiền bằng điện là phương thức thanh toán trực tiếp, và ghi sổ là phương thức dựa trên sự tin tưởng giữa người mua và người bán.